حسابهای مالی حضانت و منفی

تعریف حساب حضانت در بانکداری زمانی است که یک فرد بالغ یک حساب پس انداز را در یک موسسه مالی به نام یک فرد وابسته جزئی باز و مدیریت می کند. موسسه مالی می تواند یک بانک ، اتحادیه اعتباری ، شرکت سرمایه گذاری یا حساب کارگزاری باشد. وابسته به جزئی شخصی است که بسته به قوانین ایالتی که در آن ساکن هستند ، زیر 18 تا 21 سال سن دارد. والدین یا سرپرستان می توانند در اوایل تولد کودک پس انداز و حساب های سرمایه گذاری را تنظیم کنند.

معنای حضانت همچنین می تواند برای انواع دیگر مدیریت حساب استفاده شود. از حساب های حضانت می توان برای بزرگسالان نیز با یک نفر یا تیمی از افراد استفاده کرد و یک حساب را برای سود یک گروه بزرگتر اداره می کند. نمونه خوبی از این یک حساب بازنشستگی مبتنی بر کارفرمایان است که کارمندان به هر چک چک کمک می کنند. این حساب توسط یک مدیر طرح از طریق یک سیستم حضانت اداره می شود.

قوانین حساب حضانت

حساب های حضانت پس از تأسیس ، مانند هر حساب مالی دیگر کار می کند. تفاوت اصلی این است که هر اقدامی که در حساب انجام شود توسط متولی انجام می شود و نه شخصی که حساب برای آن اداره می شود. متولی وظیفه وفاداری به ذینفع دارد. پولی که در حساب است هنوز هم در مالکیت شخصی است که حساب باز شده است ، اما توسط مدیر متولی اداره می شود. متولی می تواند پول را به حساب واریز کند ، در صورت درخواست ، پول را به سایر حساب های متعلق به متقاضی منتقل کند و پول را در دارایی های سرمایه گذاری بیشتر محافظه کار سرمایه گذاری کند.

اقداماتی که می تواند انجام شود و سایر قوانین حساب حضانت معمولاً پس از باز کردن حساب در یک قرارداد انجام می شود. یک متولی نمی تواند سرمایه گذاری های خطرناک مانند سرمایه گذاری در آینده ، مشتقات یا سایر سرمایه گذاری های بسیار سوداگرانه را انجام دهد. متولی فقط بسته به قوانینی که حساب با آن تنظیم شده است ، می تواند پول را پس بگیرد ، از حساب در صورت درخواست متقاضی یا در صورت وقوع یک رویداد واجد شرایط. ذینفع این حساب یا خردسال یا متولی است که در پایان توافق نامه خدمات پول را دریافت می کند.

هنگامی که متقاضی به پایان دوره خدمات به حساب می آید ، قدرت مدیریت به مالک داده می شود. این می تواند زمانی باشد که یک کارمند به سن بازنشستگی برسد یا وقتی یک فرد خردسال به بزرگسالی می رسد ، بسته به سن قانونی دولت خود. سپس متقاضی کنترل کامل حساب و وجوه موجود در آن را دارد. اگر صاحب حساب قبل از رسیدن به پایان دوره خدمات متولی بمیرد ، پس از آن بخشی از املاک آنها می شود و بسته به خواست آنها می تواند منتقل شود.

تعریف

حساب حضانت یک حساب مالی است که به نفع شخص دیگری به نام ذینفع باز شده است. از شخصی که به مدیریت حساب باز می شود و همچنان به عنوان متولی گفته می شود. یک حساب حضانت به طور کلی مناسب است که شخصی بخواهد یک حساب سرمایه گذاری برای یک خردسال ایجاد کند ، مایل است کنترل و مدیریت حساب و سرمایه گذاری های آن را به دست بگیرد و می فهمد که این حساب به عنوان یک هدیه غیرقابل برگشت به خردسال تنظیم شده است.

انواع حساب های حضانت

دو نوع حساب حضانت وجود دارد: انتقال یکنواخت به قانون خردسالان (UTMA) و هدیه یکنواخت به قانون خردسالان (UGMA). هر نوع حساب دارای جوانب مثبت و منفی خود است ، اما تفاوت اصلی نوع دارایی هایی است که می توان در هر حساب استفاده کرد.

قبل از حساب های UTMA و UGMA ، Guardians مجبور بودند از روش های دیگری برای صرفه جویی در پول برای فرزندان خود استفاده کنند. بسیاری از والدین نتوانستند صندوق های اعتماد گران قیمت یا سایر گزینه های پیچیده سرمایه گذاری را تنظیم کنند. برخی از خانواده ها پول نقد را در خانه خود ذخیره کردند و کودکان را ترغیب می کنند تا حد ممکن پس انداز کنند.

انتقال یکنواخت به قانون خردسالان (UTMA)

UTMA نسخه جدیدی از قانون قدیمی اوگما است. حساب های UTMA می تواند از انواع مختلفی از دارایی ها از جمله مالکیت معنوی ، آثار هنری ، املاک و مستغلات ، پول ، مجموعه های ارزشمند ، ثبت اختراعات یا انواع دیگر موارد ارزشمند تشکیل شود. هرگونه سود یا بازدهی که حساب UTMA با گذشت زمان درآمد کسب می کند ، تا زمانی که خردسال بسته به دولت به سن قانونی اکثریت نرسد ، مشمول مالیات نمی شوند. خردسال همچنین می توانند از حساب UTMA هدیه دریافت کنند حتی اگر هنوز به سن بزرگسالان نرسیده اند. هر ایالت می تواند قوانین و قوانین پیرامون UTMA را اصلاح کند.

هدیه یکنواخت به خردسالان قانون (UGMA)

UGMA اولین سیاستی مدرن بود که به حساب های حضانت اجازه می داد تا دارایی های متعلق به افراد زیر سن قانونی را انجام دهد. UGMA برای ارائه روش دیگری برای انتقال پول به افراد زیر سن قانونی ایجاد شده است و می تواند برای دور زدن فرآیندهای صندوق اعتماد گران قیمت استفاده شود. UGMA فقط می تواند از دارایی های مالی مانند پول نقد ، سهام ، اوراق بهادار ، صندوق های سرمایه گذاری و بیمه نامه تشکیل شود. هر گونه درآمد که در دوره زمانی UGMA رخ می دهد ، مالیات می گیرد ، اما با نرخ بسیار پایین تر از حساب های سرمایه گذاری در بزرگسالان و بسته به دولت ، محدودیتی در میزان مالیات وجود دارد.

مزایا و مضرات حساب های حضانت

برخی از جوانب مثبت و منفی برای ایجاد حساب های حضانت وجود دارد که همه متولیان باید از آن آگاه باشند. بیشتر مزایا سیاست های پناهندگی مالیاتی است ، در حالی که مضرات این است که با اتمام مدت خدمات ، متقاضی چقدر می توانند به آن دسترسی پیدا کنند.

این تصویری از کلاس فارغ التحصیل سال 1920 در کرنل است. در این مواقع ، والدین برای کمک به تأمین مالی فرزند خود مجبور به استفاده از سایر حساب های سرمایه گذاری مانند صندوق های اعتماد گران قیمت بودند

مزایای حساب بانکی حضانت

مزایای حساب های بانکی حضانت این است که یک خردسال می توانند یک حساب کاربری را باز کنند و پس انداز خود را برای اهداف مهم زندگی ، مانند رفتن به دانشگاه یا خرید خانه ، شروع کنند. متولی می تواند شروع به قرار دادن پول در حساب کند ، حتی اگر خردسال هیچ درآمدی نداشته باشند. سایر مزایای آن عبارتند از:

• در صورت برآورده کردن وقایع واجد شرایط ، هیچ مجازاتی در مورد هرگونه برداشتی وجود ندارد
• هیچ محدودیتی در مشارکتهای موجود در حساب وجود ندارد
• متولدین اختیار گسترده ای برای استفاده از وجوه دارند - پناهگاه ، کالج ، غذا ، پوشاک و غیره.
• مزایای مالیاتی برای رشد حساب

مزیت مالیات حساب حضانت

مالیات حساب حضانت هنوز به IRS پرداخت می شود اما طبق یک قانون متفاوت شکل می گیرد. از آنجا که یک فرد خردسال صاحب حساب است ، آنها می توانند بخش عمده ای از "درآمد" را در حساب به عنوان درآمد غیرمجاز با نرخ کاهش یافته ، تا حد مشخصی مطالبه کنند. این به عنوان "مالیات کدی" شناخته می شود و می تواند تا زمانی که کودک به دوران بزرگسالی کشور خود برسد ، مورد استفاده قرار گیرد. به عنوان مثال ، از سال 2021 ، سرویس درآمد داخلی (IRS) اظهار داشت که 1100 دلار اول بدون مالیات است ، در حالی که هر دلار بیش از این حد با نرخ 10 ٪ مالیات می شود.

مضرات حساب بانکی حضانت

در زیر لیستی از حساب بانکی حضانت وجود دارد:

• پول در یک حساب حضانت بخشی از ثروت خردسال در نظر گرفته می شود زیرا آنها از نظر قانونی آن را دارند ، که می تواند مانع از بدست آوردن انواع دیگر کمک های مالی در زندگی شود
• هرگونه مشارکت در حساب به هیچ وجه قابل برگشت یا تغییر نیست
• انواع دیگری از حساب ها برای افراد زیر سن قانونی وجود دارد که دارای مزایای مالیاتی بهتری هستند

نمونه حساب حضانت

شایع ترین نمونه حساب حضانت ، یکی از افراد یک فرد خردسال است که توسط یک سرپرست قانونی تنظیم شده است. والدین یا سرپرست می خواهند اطمینان حاصل کنند که فرزند وابسته یا فرزندشان در هنگام بزرگسالی قانونی پس انداز می کنند. آنها می توانند در فواصل زمانی تعیین شده به حساب کمک کنند و سرمایه گذاری ها را برای تماشای رشد آن تنظیم کنند. در صورت لزوم ، متولی می تواند برای کمک به پرداخت هزینه ها به نفع خردسال ، پول را پس بگیرد. خردسال پس از دستیابی به سن قانونی بزرگسالان ، کنترل حساب و تمام پول های موجود در آن را دریافت می کنند.

خلاصه درس

یک حساب بانکی حضانت یک حساب مالی است که برای یک ذینفع ایجاد شده است که توسط یک متولی اداره می شود تا پایان دوره. خردسال یا متولی ، که به طور قانونی صاحب حساب حضانت است ، ذینفع است. متولی شخصی است که به نمایندگی از ذینفع ، حساب حضانت را مدیریت می کند. متولی وظیفه وفاداری به ذینفع دارد و این بدان معنی است که آنها باید اقداماتی را به این حساب انجام دهند که به نفع ذینفع باشد و نه خودشان.

دو نوع حساب حضانت عبارتند از قانون نقل و انتقالات یکنواخت به قانون خردسالان (UTMA) و هدیه یکنواخت به قانون خردسالان (UGMA). UGMA و UTMA بسیار مشابه هستند از آنجا که به افراد زیر سن قانونی اجازه می دهند یک حساب سرمایه گذاری داشته باشند و مکانیسم انتقال یک حساب سرمایه گذاری را به یک فرد خردسال بدون نیاز به اعتماد رسمی ارائه دهند. تفاوت اصلی این است که حساب های UGMA فقط می توانند از دارایی های پولی تشکیل شوند ، در حالی که حساب های UTMA می توانند تقریباً دارایی را شامل شوند.

جوانب مثبت برای افتتاح حساب حضانت ، هیچ مجازات برداشت ، محدودیت مشارکت و برخی از مزایای مالیاتی نیست. مهمترین منفی به حساب بانکی حضانت این است: جلوگیری از کسب کمک مالی دیگر ، هیچ تغییری در مشارکت یا مالکیت نمی تواند تغییر کند و سایر حساب هایی که می توانند تحت نام صغیر باز باشند مزایای مالیاتی بهتری دارند.

قوانین عمومی

قانون هدایای یکنواخت به خردسالان (UGMA) به یک خردسال اجازه می دهد تا یک حساب سرمایه گذاری داشته باشد و مکانیسم را برای انتقال یک حساب سرمایه گذاری به یک خردسال بدون نیاز به اعتماد رسمی فراهم می کند. حساب حضانت كودك جزئی باید طبق قانون UGMA دولت قابل اجرا تأسیس شود. به محض ایجاد حساب حضانت ، پول موجود در حساب از نظر قانونی دارایی ذینفع است و متولی وظیفه وفاداری (حسن نیت) دارد تا حساب را به نفع ذینفع مدیریت کند. به این مناسبت که متولی منتخب قادر به ادامه نقش متولی نیست ، می توان متولی متناوب را برای به دست آوردن این نقش تعیین کرد تا اینکه دیگر نیازی به متولی نباشد. سود جزئی بر حساب کاربری در سن قانونی (معمولاً 18 اما گاهی اوقات بالاتر) در ایالت که این هدیه ساخته شده است ، بر حساب کاربری خود را کنترل می کند.

مشارکت

هیچ محدودیتی در رابطه با حساب حضانت وجود ندارد. با این حال ، هر مبلغی که به حساب صغیر بیش از 14000 دلار کمک کرده است باید توسط اهدا کننده در فرم مالیات هدیه (فرم IRS 709) در سال سهم گزارش شود. علاوه بر این ، انتقال به حساب های حضانت برای افراد زیر سن قانونی دائمی است. این بدان معنی است که پس از اتمام انتقال به حساب حضانت ، این وجوه متعلق به خردسال هستند. انتقال دوباره وجوه یک چالش عظیم است. حتی اگر جزئی به بازپرداخت وجوه رضایت دهد ، او در سن قانونی برای رضایت از انتقال نیست. در صورت شک و تردید در مورد در دسترس بودن وجوه مورد نظر ، نباید از حساب حضانت استفاده شود.

درآمد و مالیات سرمایه گذاری

هرگونه درآمد سرمایه گذاری از حساب حضانت صغیر متعلق به خردسال است و ممکن است مالیات بر درآمد به درآمد سرمایه گذاری قابل انتساب به این حساب پرداخت شود. با توجه به "مالیات کدی" ، هرگونه درآمد سرمایه گذاری بالاتر از 2100 دلار بر اساس نرخ والدین محاسبه می شود. علاوه بر این ، مالیات بر درآمد ایالتی و محلی نیز ممکن است موعد باشد.

برداشت

در شرایط خاص ، متولی ممکن است وجوه را از حساب حضانت خارج کند. شرط اصلی برداشت حساب حضانت این است که آنها باید برای تأمین هزینه های بالاتر و فراتر از آنچه که هزینه های عادی برای حمایت از خردسال در نظر گرفته می شود ، تأمین شود. اگرچه قوانین برداشت براساس دولت متفاوت است ، اما این برداشت ها به طور کلی بدون مجازات و با نرخ خردسال مالیات می شوند.

خلاصه درس

حساب حضانت یک حساب مالی است که به نفع شخص دیگری ، معمولاً یک فرد خردسال باز می شود. از شخصی که به مدیریت حساب باز می شود و همچنان به عنوان متولی گفته می شود. شخصی که این مزیت را دریافت می کند ، ذینفع نامیده می شود. هنگامی که حساب حضانت ایجاد می شود ، پول موجود در حساب به طور غیرقابل برگشت به این ذینفع منتقل می شود. درآمد سرمایه گذاری از حساب به طور کلی مشمول مالیات است و ممکن است با نرخ والدین جزئی مالیات شود. متولی ممکن است پول را از حساب حضانت پس بگیرد ، مشروط بر اینکه هزینه های مربوط به خردسال است که فراتر از هزینه های عادی تربیت است.

برای باز کردن این درس باید یک عضو مطالعه باشید. حساب خود را ایجاد کنید. از شخصی که به مدیریت حساب باز می شود و همچنان به عنوان متولی گفته می شود. شخصی که این مزیت را دریافت می کند ، ذینفع نامیده می شود. هنگامی که حساب حضانت ایجاد می شود ، پول موجود در حساب به طور غیرقابل برگشت به این ذینفع منتقل می شود. درآمد سرمایه گذاری از حساب به طور کلی مشمول مالیات است و ممکن است با نرخ والدین جزئی مالیات شود. متولی ممکن است پول را از حساب حضانت پس بگیرد ، مشروط بر اینکه هزینه های مربوط به خردسال است که فراتر از هزینه های عادی تربیت است.