جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی به چه معناست؟

جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی بخشی از صورتحساب جریان نقدی یک تجارت است. این جزئیات پول نقد در داخل و خارج از شرکت در نتیجه فعالیت های تأمین مالی است.

اگر متقاضی بودجه یا به دنبال سرمایه گذاری هستید ، سرمایه دار از صورتحساب پول نقد و جریان نقدی از فعالیتهای تأمین مالی برای تعیین سلامت مالی تجارت شما استفاده می کند.

این مهم است که بدانید جریان نقدی از تأمین مالی چیست و چگونه بر توانایی شما در دریافت بودجه تأثیر می گذارد.

صورت جریان نقدی

بیانیه جریان نقدی یکی از سه گزارش مهم مالی است که یک شرکت باید به طور مرتب تولید کند. گزارش های اولیه دیگر صورت درآمد و ترازنامه است.

با حسابداری تعهدی ، درآمد و هزینه به محض افزایش فاکتورها گزارش می شود و صورتحساب دریافت می شود. شرکت هایی که از روش حسابداری تعهدی استفاده می کنند ، صورتهای منظم جریان نقدی را برای پیگیری حرکت نقدی در یک دوره مشخص مانند ماه یا سه ماهه قبل ایجاد می کنند.

انواع جریان نقدی

بیانیه جریان نقدی گروه های نقدی در داخل و خارج از تجارت به سه دسته:

جریان نقدی از فعالیتهای عملیاتی جریان نقدی از فعالیتهای عملیاتی جریان نقدی برای عملیات تجاری اولیه روزمره است. این شامل هرگونه معاملات مربوط به درآمد خالص یا هزینه های ناشی از عملیات است.

جریان نقدی از فعالیتهای سرمایه گذاری این دسته مربوط به درآمد و هزینه های سرمایه گذاری شرکت در دارایی های سرمایه است. خرید و فروش تجهیزات ، ماشین آلات و ملک از فعالیت های سرمایه گذاری در جریان پول قرار می گیرند.

جریان نقدی از فعالیتهای تأمین مالی جریان نقدی از فعالیتهای تأمین مالی ، درآمد و پیشروی های ناشی از تأمین بدهی و سهام عدالت ، از جمله سود سهام به سهامداران و بازپرداخت وام را در بر می گیرد.

سه نوع جریان نقدی تمام پولی را که در طی یک دوره مشخص در داخل و خارج از تجارت جریان می یابد ، پوشش می دهد. طبقه بندی انواع جریان نقدی به صاحبان مشاغل و سرمایه گذاران بالقوه کمک می کند تا تصویری واضح تر از حرکت پول نقد از طریق شرکت به دست آورند.

نمونه جریان نقدی از بخش فعالیتهای تأمین مالی

در زیر مثالی بیانیه جریان نقدی از هیئت استاندارد حسابداری استرالیا آورده شده است. جریان نقدی از بخش تأمین مالی با کل تراز خالص جریان نقدی از فعالیتهای تأمین مالی ثبت شده در پایین بخش برجسته می شود.

در مثال بیانیه جریان نقدی ، شرکت نمونه از فعالیت های تأمین مالی جریان نقدی منفی داشت. بیشتر میزان خروج پول نقد از فعالیتهای تأمین مالی مربوط به سود سهام پرداخت شده است.

فعالیت تأمین مالی چیست؟

فعالیت های تأمین مالی معاملات است که شامل جریان پول نقد بین یک شرکت و منبع مالی آن است. فعالیت های تأمین مالی جریان نقدی می تواند شامل موارد زیر باشد:

• وام گرفتن و بازپرداخت وام های کوتاه مدت
• وام گرفتن و بازپرداخت وام ها و بدهی های بلند مدت
• صدور یا مجدداً سهام خود را از سهام مشترک و ترجیح داده
• پرداخت سود سهام نقدی به سهامداران

اگر یک شرکت برای دوره های کوتاه مدت یا بلند مدت پول وام می گیرد یا برای اوراق قرضه یا سهام پول نقد دریافت می کند ، تمام عواید به عنوان مبالغ مثبت در جریان پول از بخش فعالیت های تأمین مالی ثبت می شود. معامله مثبت نشان می دهد که پول نقد دریافت شده است و بنابراین مانده نقدی شرکت را افزایش می دهد.

اگر یک شرکت وام های کوتاه مدت یا بلند مدت را بازپرداخت کند ، سهام را خریداری کند یا سود سهام را بپردازد ، معامله منفی در جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی ثبت می شود. معامله نشان دهنده کاهش تراز نقدی شرکت است.

جریان نقدی از فرمول فعالیتهای تأمین مالی

برای محاسبه کل جریان نقدی خالص از فعالیتهای تأمین مالی در صورتحساب جریان نقدی ، حسابداران و افسران ارشد مالی از فرمول زیر استفاده می کنند:

CED - (CD + RP) = جریان نقدی خالص از فعالیت های تأمین مالی

CED = جریان نقدی از صدور سهام یا بدهی CD = پول نقد به عنوان سود سهام RP = خرید بدهی و حقوق صاحبان سهام

نحوه محاسبه جریان نقدی از فعالیتهای تأمین مالی در 5 مرحله

مرحله 1: جریان های نقدی حاصل از صدور بدهی و حقوق صاحبان سهام (CED) را با هم اضافه کنید.

مرحله 2: کل پول نقد پرداخت شده به عنوان سود سهام را اضافه کنید (CD)

مرحله 3: تمام جریان های نقدی را که با بازپرداخت بدهی و خرید سهام عدالت (RP) انجام می شود ، اضافه کنید.

مرحله 4: جریان های نقدی (CD + RP) را با هم اضافه کنید.

مرحله 5: برای محاسبه جریان نقدی خالص از فعالیت های تأمین مالی ، جریان های نقدی (CD + RP) را از جریان نقدی (CED) کم کنید.

در اینجا نمونه ای از نحوه کار جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی برای یک شرکت نمونه آورده شده است:

در مثال فوق ، جریان نقدی خالص از فعالیت های تأمین مالی 750،000 دلار است.

تعیین جریان پول سالم از مبلغ فعالیت های تأمین مالی

هیچ مبلغ مشخصی وجود ندارد که تعیین کند جریان نقدی یک شرکت از فعالیت های تأمین مالی سالم است یا خیر.

به طور کلی ، سرمایه گذاران و وام دهندگان بالقوه علاقه مند به نحوه مقایسه فعالیت های تأمین مالی با فعالیت های عملیاتی هستند.

جریان نقدی خالص کم یا منفی از فعالیتهای تأمین مالی می تواند نشان دهد که تجارت شما بدهی های خود را پرداخت می کند. اما اگر جریان نقدی شما از فعالیت های عملیاتی رقم کم نشان می دهد ، این همچنین می تواند نشان دهد که شما ممکن است برای ادامه خدمات به بدهی های خود تلاش کنید.

اگر بخش عمده ای از جریان های نقدی شما از طریق بدهی ایجاد شود ، ممکن است نشانه ای از این باشد که تجارت شما در تلاش است تا درآمد کافی ایجاد کند.

در حالت ایده آل ، جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی باید منبع اصلی جریان پول نقد باشد ، با فعالیت های تأمین مالی برای تکمیل رشد یا پوشش هزینه های بزرگ تجاری یک طرفه.

تأمین مالی فاکتور و جریان نقدی از تأمین مالی

مالی فاکتور نوعی از تأمین اعتبار دریافتنی حساب است که به یک تجارت اجازه می دهد تا فاکتورهای پرداخت نشده خود را به منبع بودجه فوری تبدیل کند. یک شرکت به جای انتظار 30+ روز برای پرداخت مشتری ، می تواند از مالی فاکتور استفاده کند تا 95 ٪ از ارزش فاکتور برجسته را به عنوان پیش پرداخت نقدی بدست آورد. هنگامی که مشتری فاکتور را پرداخت می کند ، این شرکت تعادل فاکتور باقیمانده هزینه های کمتری را دریافت می کند.

از آنجا که سرمایه با فروش سهام عدالت یا از طریق وام گرفته نمی شود ، جریان نقدی از تأمین مالی فاکتور یک برگه خارج از تعادل در نظر گرفته می شود و به عنوان جریان نقدی از عملیات طبقه بندی می شود. این امر به یک تجارت اجازه می دهد تا نسبت اهرم خود را بهبود بخشد و تأمین مالی اضافی را بدون نقض شرایط وام های موجود در تعهدات تأمین مالی ، تأمین کند.

اگر می خواهید اطلاعات بیشتری در مورد تأمین مالی حساب های دریافتنی کسب کنید ، پست ما را بخوانید "فاکتور مالی چیست؟"

در حالی که تأمین اعتبار دریافتنی حساب به عنوان جریان نقدی از تأمین اعتبار طبقه بندی نمی شود ، اما مشاغل اغلب موظفند ترتیب بودجه را به عنوان پاورقی در بیانیه جریان نقدی خود فاش کنند.

امور مالی تجارت اسکاتپاک

اگر می خواهید بودجه را تأمین کنید ، مهم است که سوابق خود را به روز و دقیق نگه دارید تا سرمایه گذاران و وام دهندگان بالقوه بتوانند سلامت مالی کسب و کار شما را ارزیابی کنند. جریان نقدی از تأمین مالی یکی از مناطقی است که ممکن است برای تعیین صلاحیت شما برای امور مالی استفاده کند.

ما معتقدیم که هر شغلی باید بتواند به بودجه مورد نیاز برای رشد دسترسی پیدا کند. اگر توسط یک وام دهنده سنتی رد شده اید ، هنوز روش های زیادی وجود دارد که می توانید بودجه مورد نیاز خود را تأمین کنید. با ما تماس بگیرید ، و ما شما را از طریق گزینه های خود راهنمایی خواهیم کرد تا بتوانید راه حل بودجه مناسب برای تجارت خود را انتخاب کنید.