هر آنچه را که باید در مورد نیاز سرمایه در گردش (WCR) بدانید: روش ، محاسبه ، تجزیه و تحلیل

نیاز سرمایه در گردش مفهومی است که هرکسی که یک شرکت را شروع می کند باید بداند و درک کند. برای اطمینان از موفقیت شرکت آنها ، برای رهبران و مدیران مالی بسیار مهم است که از هرگونه اختلاف بین ورودی و خروج برخوردار باشند. در این مقاله ، ما به شما کمک خواهیم کرد تا در مورد نیازهای سرمایه در گردش (که اغلب به عنوان WCR شناخته می شود) بیاموزید ، اصطلاحی که برای دنیای دارایی منحصر به فرد است. دقیقاً چیست؟چگونه آن را محاسبه می کنید؟چگونه آن را تفسیر می کنید و چه اقداماتی را انجام می دهید؟

1. تعریف نیاز سرمایه در گردش

نیاز سرمایه در گردش (WCR) میزان پول مورد نیاز برای تأمین هزینه های عملیاتی شماست. این نشان دهنده الزامات تأمین مالی کوتاه مدت شرکت شما است. این الزامات ناشی از شکاف در جریان نقدی شما (پول وارد و خارج) مربوط به جریان نقدی و جریان نقدی مرتبط با عملیات تجاری شما است ، به عبارت دیگر فعالیت اصلی شرکت شما.

one الزام سرمایه در گردش (WCR) چیست؟

سه دلیل اصلی وجود دارد که می توان این شکاف ها را نشان داد:

زمان سرب برای فروش موجودی

هنگامی که یک شرکت مقدار مشخصی از کالاها را تولید می کند ، اغلب برای انحلال این موجودی زمان می برد. نتیجه این است که وقتی پول برای تولید هزینه می شود و پس از فروش کالاها یا خدمات ، پول نقد و پول نقد در آن قرار می گیرد.

دوره پرداخت مشتری

اگرچه ممکن است پرداخت در یک لحظه معین از زمان به دست آورد و مشخص شود ، اما اغلب باید قبل از تسویه حساب صبر کنید. این بدان معناست که یک شرکت می تواند برای تولید کالا یا ارائه خدمات ، پول خرج کند اما ممکن است مبلغ بدهکار به آن را برای چند روز ، هفته ها یا ماه ها دریافت نکند.

دوره پرداخت برای تأمین کنندگان

شرکت ها به ندرت کالاهای خود را از ابتدا تولید می کنند - آنها غالباً به تهیه کننده مواد اولیه متکی هستند. در این صورت ، پس از شروع چرخه تولید ، این شرکت برای دوره ای که برای دریافت پول از فروش محصولات یا خدمات خود دریافت می کند ، به این احزاب خارجی مدیون است. با این حال ، در شرایط خاص ، تأمین کنندگان ممکن است بازپرداخت را قبل از دریافت بودجه کافی برای تأمین هزینه های خود دریافت کنند. خروج پولی زودرس مانند این باعث افزایش WCR شرکت می شود.

محاسبه نیاز سرمایه در گردش

اکنون که می دانیم WCR چیست ، بیایید ببینیم که چرا محاسبه آن بسیار مهم است و چگونه می توانید آن را به طور دقیق محاسبه کنید.

چرا باید نیاز سرمایه در گردش خود را محاسبه کنید؟

دو دلیل اصلی برای محاسبه و نظارت بر WCR وجود دارد.

اطمینان از راه اندازی موفقیت آمیز کسب و کار شما

محاسبه WCR یک گام ضروری هنگام شروع یک تجارت است. در حقیقت ، یکی از اصلی ترین دلایل عدم موفقیت شرکت های جدید این است که آنها تخمین های نادرست WCR دارند. فاصله زیادی بین جریان نقدی و جریان نقدی باید پیش بینی شود تا از هرگونه عوارضی که می تواند در موارد شدید منجر به ورشکستگی شود ، جلوگیری شود.

به همین دلیل WCR به خوبی محاسبه شده یک قطعه اساسی برای برنامه کاری شما است. برای گنجاندن WCR در برنامه کاری خود ، به سادگی یک ردیف اختصاصی حاوی برآورد WCR اضافه کنید که تا حد امکان دقیق باشد.

قادر به تصمیم گیری مناسب در طول چرخه زندگی شرکت خود

تخمین WCR قبل از راه اندازی شغل خود به معنای این نیست که می توانید خود را از انجام این کار در یک نقطه بعدی نجات دهید. درست است: WCR باید در طول چرخه زندگی شرکت شما محاسبه شود. این امر به این دلیل است که این یک شاخص کلیدی برای سلامت مالی شرکت شما است ، بنابراین باید محاسبه شود و در صورت قرار گرفتن مناسب ترین تصمیمات برای وضعیت خود ، باید عملکرد آن را پیش بینی کرد.

محاسبات کلیدی برای نیاز سرمایه در گردش

در آخر ، بیایید به مشخصات محاسبه WCR بپردازیم. WCR بخشی از اطلاعات محاسبه شده در ترازنامه شرکت شما است. این تفاوت بین دارایی های فعلی و بدهی های فعلی را نشان می دهد.

مراقب باشید: در اینجا ما به دنبال دارایی های جاری غیر نقدی و بدهی های جاری غیر نقدی هستیم. به طور خاص ، دارایی های جاری شامل موجودی و مطالبات مشتری است ، در حالی که بدهی های جاری از بدهی های پرداخت شده و بدهی های مالیاتی و تأمین اجتماعی تشکیل شده است. همچنین باید توجه داشته باشید که برخی از مبالغ با مالیات شامل ارسال می شود و برخی دیگر نیز چنین نخواهند شد. این به این دلیل است که می تواند تأخیر در پرداخت مالیات و دریافت تخفیف های مالیاتی داشته باشد. به یاد داشته باشید که هنگام محاسبه WCR خود ، هدف این است که بتوانید این شکاف بالقوه را تجسم کنید ، به عنوان مثال هنگام دریافت مالیات بر ارزش افزوده و هنگام پرداخت این کار به مقامات مربوطه. گام جالب دیگر ممکن است محاسبه سرمایه در کاری روز شرکت شما (DWC) باشد.

این محاسبه می تواند در نگاه اول کمی انتزاعی به نظر برسد ، بنابراین بگذارید نمونه ای را برای درک نحوه استفاده از آن بررسی کنیم:

اگر شماره DWC شما 50 روز باشد ، این نشان می دهد که شرکت شما به طور متوسط باید از درآمد حاصل از آن در مدت 50 روز برای تأمین هزینه های چرخه عملیاتی خود استفاده کند.

تجزیه و تحلیل نیاز سرمایه در گردش

نیاز سرمایه در گردش خود را چگونه تفسیر می کنید؟

بسته به تفاوت بین دارایی های فعلی و بدهی های فعلی شما ، می توان سه سناریو متفاوت داشت.

اگر WCR شما مثبت است ، شرکت شما باید راهی برای تأمین مالی نیازهای کوتاه مدت خود پیدا کند. بنابراین ، شما باید هوشیار باشید و پیش بینی کنید که ممکن است نیاز به جستجوی بودجه داشته باشید. ما بعداً در این مقاله به روشهای مختلف تأمین اعتبار WCR یک شرکت خواهیم پرداخت. همچنین ممکن است دوست داشته باشید بخوانید: WCR بالا: چگونه پیش بینی و بهتر جریان پول نقد خود را مدیریت کنید

اگر WCR شما صفر است ، شرکت شما منابع عملیاتی کافی برای پوشش کلیه شرایط موجود دارد. شرکت شما نیازی به تأمین مالی اضافی ندارد و همچنین مازاد آن را ندارد. اگرچه ما در این مقاله به آن اشاره می کنیم ، داشتن WCR دقیقاً صفر در واقعیت نادر است.

اگر WCR شما منفی است ، شرکت شما هیچ الزامات مالی کوتاه مدت ندارد ، بنابراین می تواند منابع را برای تأمین اعتبار جریان نقدی خالص خود آزاد کند.

چگونه می توانید از نیاز سرمایه در گردش خود برخورد کنید؟

برای داشتن یک نمای کلی از WCR خود ، سه پارامتر مختلف وجود دارد که می توانید تنظیم کنید: دوره های پرداخت تأمین کننده ، دوره پرداخت مشتری و گردش مالی موجودی.

تنظیم دوره های پرداخت تأمین کننده

اگر با تمرکز بر دوره های پرداخت تأمین کننده تصمیم می گیرید WCR خود را کنترل کنید ، در اصل با مذاکره با تأمین کننده خود این موارد را گسترش می دهید. انجام این کار به شما امکان بیشتری برای دریافت وجه نقد مورد نیاز برای بازپرداخت بدهی های خود می دهد. بهتر است که ابتدا شانس خود را با شرکای طولانی تر خود امتحان کنید ، زیرا آنها به احتمال زیاد زمان اضافی مورد نیاز خود را به شما می دهند.

به عنوان مثال ، می توانید هنگام توضیح دلایل درخواست فرمت ، به عنوان یک مشتری معتبر یا این واقعیت که حجم زیادی را از تأمین کننده سفارش می دهید ، بر اعتبار خود تأکید کنید (اگر این در واقع مورد باشد). اگر تأمین کننده شما موافقت خود را برای تمدید دوره پرداخت شما موافقت می کند ، می تواند ایده خوبی باشد که فقط چند روز قبل از موعد مقرر صورتحساب خود را پرداخت کنید - هدف این است که پول نقد خود را تا حد امکان حفظ کنید.

تنظیم دوره های پرداخت مشتری

اگر تصمیم دارید برای مدیریت WCR خود روی دوره های پرداخت مشتری تمرکز کنید ، به دنبال کوتاه کردن دوره پرداخت خواهید بود. هدف در اینجا دریافت سریعتر پرداخت است. به عنوان مثال ، اگر معمولاً یک دوره پرداخت 60 روزه را تعیین می کنید ، می توانید این کار را تا 30 روز کوتاه کنید تا زودتر پرداخت را دریافت کنید. با این حال ، شما باید مراقب باشید که تغییر یک دوره پرداخت به رابطه شما با مشتری شما آسیب نمی رساند.

راه حل دیگر ممکن است پیشنهاد تخفیف باشد - این می تواند به شما کمک کند تا شکاف های قابل توجهی در جریان پول نقد خود داشته باشید. از طرف دیگر ، اگر یک مهلت فاکتور تصویب شود ، می توانید فاکتور را به یک پلت فرم جمع آوری آنلاین ارسال کنید. این روشی برای ساده سازی و سرعت بخشیدن به بازیابی بدهی های مشتری شما در حالی که وضعیت را دوستانه نگه می دارد.

گردش مالی موجودی را تنظیم کنید

گزینه سوم برای مدیریت WCR شما کاهش گردش مالی موجودی است. با این حال ، اگرچه این امر مستلزم مذاکره با احزاب خارجی نیست ، اما در واقع به سادگی به نظر نمی رسد: با کاهش گردش مالی موجودی خود ، شما را با کمبود موجودی روبرو می کنید. رویکرد مدیریت موجودی به موقع نیاز به تجزیه و تحلیل بسیار دقیق از فروش پیش بینی شده شما به منظور به حداقل رساندن عوارض احتمالی دارد.

چگونه سرمایه در گردش خود را تأمین می کنید؟

از آنجا که مدیریت WCR یک کار نسبتاً پیچیده است ، اغلب از شما خواسته می شود بسته به میزان WCR شما ، به دنبال راه هایی برای تأمین مالی WCR خود باشید. چهار گزینه برای متناسب با وضعیت شما در دسترس است.

تأمین اعتبار WCR از طریق پول نقد

اگر به اندازه کافی خوش شانس هستید که در شرکت خود ذخایر نقدی دارید ، ممکن است بتوانید از این موارد برای تأمین مالی WCR خود استفاده کنید (تا زمانی که این خیلی زیاد نباشد). این یکی از دلایلی است که به روز نگه داشتن جدول جریان نقدی شما بسیار حیاتی است.

تأمین اعتبار WCR از طریق اضافه برداشت بانکی

اگر پول کافی برای تأمین مالی WCR خود ندارید اما هنوز هم نسبتاً کم است ، ممکن است بتوانید یک اضافه برداشت بانکی کوتاه مدت داشته باشید. این فقط باید یک راه حل یک طرفه باشد که شما برای مدت کوتاهی از آن استفاده می کنید ، در غیر این صورت برای تجارت شما خطرناک است-به خصوص که اتفاقات غیر منتظره در هر زمان ممکن است اتفاق بیفتد.

تأمین اعتبار WCR از طریق کمک های حساب جاری

راه حل دیگر استفاده از سهم حساب جاری است. این یک سهم کوتاه مدت است که در یک نقطه بعدی با نرخ ثابت جبران خسارت اضافی بازپرداخت می شود.

تأمین اعتبار WCR از طریق سرمایه در گردش

سرانجام ، شما همچنین می توانید WCR خود را از طریق مازاد منابع بلند مدت ، که عمدتاً از کمک های سرمایه و وام های بانکی تشکیل شده است ، تأمین کنید. این منابع اغلب به عنوان سرمایه در گردش گفته می شود.

می توانید مبلغ را با استفاده از محاسبه زیر محاسبه کنید:

در اینجا جزئیات بیشتری برای کمک به شما در درک بهتر محاسبه بالا آورده شده است:

سرمایه دائمی = حقوق صاحبان سهام + وام های بلند مدت (با مدت طولانی تر از یک سال) دارایی های ثابت = دارایی های نامشهود + دارایی های ملموس + دارایی های مالی در آنجا دارید-اکنون شما آماده محاسبه ، تفسیر و کنترل خود هستیدنیاز سرمایه در گردش

اگر می خواهید اطلاعات بیشتری کسب کنید ، به صورت رایگان و تعهد را کشف کنید که چگونه نرم افزار مدیریت جریان نقدی AGICAP می تواند به شما در پیگیری کارآمد وضعیت مالی شرکت خود در زمان واقعی کمک کند.