برخی از قسمت های این صفحه در نسخه مرورگر فعلی شما پشتیبانی نمی شوند. لطفاً به نسخه مرورگر اخیر ارتقا دهید.

تبلیغ

بازارهای ایالات متحده در 5 ساعت 30 دقیقه بسته می شوند

S& P 500

4،118. 21 -6. 30 (-0. 15 ٪)

30

33،500. 24 -100. 91 (-0. 30 ٪)

نیل

12،175. 16 -14. 30 (-0. 12 ٪)

راسل 2000

1،789. 84 -12. 47 (-0. 69 ٪)

نفت خام

80. 84 +0. 42 (+0. 52 ٪)

طلا

2،038. 10 37. 70 (+1. 88 ٪)

نقره

24. 92 +0. 90 (+3. 74 ٪)

یورو/دلار

1. 0960 +0. 0055 (0. 50 ٪)

پیوند 10 ساله

3. 3910 -0. 0390 (-1. 14 ٪)

GBP/USD

1. 2506 +0. 0086 (+0. 69 ٪)

USD/JPY

131. 7670 -0. 6530 (-0. 49 ٪)

بیت کوین دلار

28،161. 09 -66. 71 (-0. 24 ٪)

CMC Crypto 200

623. 85 +9. 83 (+1. 60 ٪)

ftse 100

7،669. 23 -3. 77 (-0. 05 ٪)

نیکی 225

28،287. 42 +99. 27 (35 /0 ٪) امروز صبح جدید:

سناتور GOP ، تیم اسکات ، دولت بایدن را به دلیل قوانین جدید انرژی برای خانه های تلفن همراه می گیرد

همه چیز در مورد حفره پایه پله

مقاله کامل را بخوانید اریک رید 6 ژانویه ، 2023 ، 5:00 بعد از ظهر · 6 دقیقه بخوانید

مبنای پله ای یک ماده مالیاتی است که به وراث اجازه می دهد مالیات سود سرمایه خود را کاهش دهند. هنگامی که شخصی املاک و سرمایه گذاری را به ارث می برد ، IRS ارزش بازار این دارایی ها را به ارزش خود در تاریخ مرگ مالک اصلی بازنشانی می کند. سپس ، هنگامی که وارث این دارایی ها را می فروشد ، مالیات بر سود سرمایه بر اساس این ارزش تنظیم مجدد اعمال می شود. نتیجه یک وضعیت است-که اغلب یک حفره مالیاتی در نظر گرفته می شود-که به سرمایه گذاران اجازه می دهد دارایی را به وارثان خود منتقل کنند و تقریباً عاری از مالیات هستند. اگر در کاهش مالیات سرمایه گذاری خود به کمک نیاز دارید ، کار با یک مشاور مالی را در نظر بگیرید.

مبنای پله ای چیست؟

مبنای پله ای (که گاهی اوقات به عنوان پایه هزینه پله شناخته می شود) راهی برای تنظیم مالیات بر سود سرمایه است. این در مورد دارایی های سرمایه گذاری تصویب شده در مرگ است.

هنگامی که شخصی دارایی های سرمایه ای مانند سهام ، صندوق های متقابل ، اوراق بهادار ، املاک و مستغلات و سایر دارایی های سرمایه گذاری را به ارث می برد ، IRS اساس هزینه آن دارایی ها را "قدم می زند". این بدان معناست که به منظور مالیات بر سود سرمایه ، IRS اساس اصلی هزینه هر دارایی سرمایه گذاری داده شده را در هنگام ارث بردن دارایی به ارزش خود تعیین می کند. وقتی وارث این دارایی را به فروش می رساند ، آنها فقط با سود محاسبه شده از روزی که آن را به ارث برده اند ، پول می پردازند.

نتیجه حفره پایه پله ای این است که وراث در دارایی های سرمایه گذاری که آنها به ارث می برند ، پس انداز قابل توجهی پس انداز می کنند. علاوه بر این ، این حفره برای برنامه ریزی املاک بسیار مهم است. هنگامی که افراد اراده و اعتماد خود را آماده می کنند ، می توانند با تحویل اوراق بهادار به جای پول نقد ، چقدر IRS را به حداقل برسانند.

نمونه ای از حفره پایه پله

بار دیگر ، رابرت صاحب 10،000 سهام شرکت ABC است. وی این سهام را با 20 دلار خریداری کرد و منجر به مبنای اصلی هزینه 200000 دلار شد. رابرت در حال برنامه ریزی اراده خود است و او می خواهد این سهام را به پسرش تحویل دهد. در این زمان ، شرکت ABC در هر سهم 30 دلار ارزش دارد. رابرت دو گزینه دارد.

گزینه A: انتقال نقدی

به خاطر سادگی ، اجازه دهید مشکلات مالیاتی دیگری را نادیده بگیریم.

رابرت سهام خود را در شرکت ABC به فروش می رساند. درآمد وی 300000 دلار و سود وی 100000 دلار است. وی مالیات استاندارد 15 ٪ سود سرمایه را برای این معامله پرداخت می کند و به 15000 دلار می رسد. در نتیجه ، رابرت 285،000 دلار به پسرش منتقل می کند.

داستان ادامه دارد

گزینه B: انتقال سهام

رابرت به جای فروش سهام خود ، سهام خود از شرکت ABC را به طور کامل به پسرش تحویل می دهد. هنگامی که رابرت می میرد ، شرکت ABC هنوز 30 دلار برای هر سهم دارد. پسرش تمام 10،000 سهم را به ارث می برد و بلافاصله پس از دریافت آنها را می فروشد.

در حال حاضر پسر رابرت این سهام را به ارث می برد ، IRS مبنای اصلی هزینه خود را به 30 دلار تنظیم می کند. پسر رابرت این سهام را با قیمت 300000 دلار به فروش می رساند. او هیچ گونه مالیات بر این فروش مدیون نیست زیرا ، تا آنجا که به IRS مربوط می شود ، او از این فروش سود کسب نکرد.

حفره پایه پله ای به کسی اجازه می دهد تا بدون ایجاد یک رویداد مالیاتی دارایی های خود را از بین ببرد ، که می تواند در املاک و مستغلات پول قابل توجهی صرفه جویی کند. با این حال ، با یک عنصر خطر همراه است. اگر ارزش این دارایی کاهش یابد ، املاک ممکن است پول بیشتری را نسبت به IRS از دست بدهد.

با این حال ، با توجه به این نکته ، پایه پله ای هنوز بخش مهمی از برنامه ریزی مالیات بر املاک است.

مالیات سود سرمایه چگونه کار می کند؟

سود سرمایه یک دسته از مالیات های خاص ، عموماً پایین تر است که در زمان فروش امنیت تحمیل می شود و براساس مبلغی که این امنیت به دست آورده است. این از مالیات بر درآمد متمایز است ، که به پول بدست آمده از حقوق و دستمزد تحمیل می شود.(به عبارت دیگر ، مالیات بر درآمد به نیروی کار تحمیل می شود ، مالیات سود سرمایه به سرمایه گذاری تحمیل می شود.) به عنوان مثال ، وقتی شخصی سهام را می فروشد ، پولی که از این فروش درآمد کسب می کند ، باعث افزایش مالیات سرمایه می شود.

مالیات بر سود سرمایه فقط با فروش دارایی در مورد سود است. ارزش دارایی هنگام خرید یا خرید آن را "مبنای هزینه اصلی" نامیده می شود. IRS سپس با کم کردن درآمد حاصل از فروش از مبنای هزینه اصلی دارایی ، سود شما را محاسبه می کند. مالیات سود سرمایه سپس برای این سود اعمال می شود.

این آژانس همچنین بر سود سرمایه کوتاه مدت و بلندمدت مالیات متفاوتی اعمال می کند. عایدی سرمایه کوتاه مدت که از سرمایه گذاری های فروخته شده زیر یک سال حاصل می شود، به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شود. برعکس، سود سرمایه بلندمدت، که از سرمایه گذاری های نگهداری شده در طول یک سال حاصل می شود، با نرخ پایین تری مشمول مالیات می شود. جدول زیر نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت فدرال را نشان می دهد:

نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت فدرال 2022 نرخ بایگانی متاهل مجرد تشکیل پرونده مشترک متاهل به طور جداگانه سرپرست خانواده 0% 0 $ - 41, 675 $ 0 - $ 83, 350 $ 0 - $ 41, 675 $ 0 - $ 55, 800 $ 0 - $ 55, 800 15 $ 15% $ 0 - 41, 675 $ 200 $41, 676 $258, 600 $55, 801 $488, 500 20%459, 751 دلار + 517, 201 دلار + 258, 601 دلار + 488, 501 دلار +

توجه داشته باشید که پرزیدنت جو بایدن افزایش مالیات برای سود بلندمدت بیش از یک میلیون دلار را پیشنهاد کرده است. این بدان معناست که سرمایه گذاران با درآمد بالا بیش از این مبلغ، به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شوند و نرخ بالای 39. 6 درصد را پرداخت می کنند.

نمونه ای از محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه

رابرت دارای 1000 سهم در ABC Inc است. زمانی که او سهام را خرید، ارزش آنها 20 دلار برای هر سهم بود که منجر به قیمت خرید یا هزینه اصلی 20000 دلار شد. چند سال بعد، رابرت سرمایه گذاری خود را در شرکت ABC می فروشد. وقتی سهام را می فروشد، ارزش هر کدام 35 دلار است. در نتیجه، رابرت از فروش خود 35000 دلار دریافت می کند که عواید آن است.

رابرت بابت سود حاصل از فروش مالیات بر عایدی سرمایه می پردازد و گروه درآمدی او نرخ مالیات او را 15 درصد می کند. در نتیجه مالیات های زیر را پرداخت می کند:

• درآمد - مبنای هزینه اصلی = سود
  • سناریوی رابرت: 35000 دلار درآمد - 20000 دلار بر اساس هزینه اصلی = 15000 دلار سود
  • نرخ سود سرمایه 15% x 15000 دلار سود = 2250 دلار مالیات بر عایدی سرمایه

  بر اساس موارد فوق، رابرت 2250 دلار مالیات فدرال از فروش خود بدهکار است. این به طور قابل توجهی ارجح تر از زمانی است که سود سرمایه او ماهیت کوتاه مدت داشته باشد.

  خط پایین

  مبنای افزایش یافته یک قانون مالیاتی است که در مورد نقل و انتقال املاک اعمال می شود. هنگامی که شخصی دارایی های سرمایه گذاری را به ارث می برد، IRS مبنای هزینه اصلی دارایی را به ارزش آن در تاریخ وراثت بازنشانی می کند. سپس وارث بر این اساس مالیات بر عایدی سرمایه می پردازد. در نتیجه، خلأ در قوانین مالیاتی ایجاد می شود که مالیات بر عایدی سرمایه در فروش این دارایی های موروثی را کاهش می دهد یا حتی حذف می کند.

  نکات برنامه ریزی مالیات بر املاک

  • پیدا کردن یک مشاور مالی واجد شرایط لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر آماده هستید مشاوری پیدا کنید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، همین الان شروع کنید.
  • شکاف پایه فزاینده تنها یکی از مواردی است که باید هنگام برنامه ریزی یک ملک به خاطر داشت. موضوع کلیدی دیگر مالیات بر املاک است. علاوه بر این، درک اینکه چگونه برنامه ریزی املاک با برنامه ریزی قدیمی متفاوت است، مهم است.

  اعتبار عکس: ©iStock. com/Chalirmpoj Pimpisa, ©iStock. com/pick-uppath, ©iStock. com/brazzo