نقدینگی تجاری و نحوه بهبود آن

این که آیا شما یک صاحب مشاغل کوچک هستید یا در یک کنگلومرا اصلی کار می کنید ، ماندن در بالای تعهدات مالی خود برای ادامه سلامت و رشد تجارت شما ضروری است. نقدینگی تجاری (که گاهی به نقدینگی کوتاه می شود) به توانایی شرکت شما در پرداخت صورتحساب شما در موعد مقرر ، بدون نیاز به سازش عملیات ، فروش دارایی یا تحمل بدهی اضافی اشاره دارد.

به عنوان یک متریک ، نقدینگی تجارت یکی از مهمترین راه های سرمایه گذاران و متخصصان حسابداری برای ارزیابی اعتبار یک شرکت و قدرت کلی مالی است. هنگامی که نقدینگی خود را بهبود می بخشید ، اطمینان حاصل می کنید که جریان پول نقد شما برای حفظ تولید و سرمایه گذاری در نوآوری و همچنین پرداخت بدهی های خود کافی است.

نقدینگی تجاری چیست و چرا اهمیت دارد؟

برای متخصصان حسابداری ، نقدینگی تجارت به عنوان معیاری تعریف می شود که چگونه تجارت شما می تواند بدهی های فعلی خود را با پول نقد و سایر دارایی های فعلی (همچنین دارایی های کوتاه مدت نیز نامیده شود) تسویه کند.

بدهی های فعلی عبارتند از:

• پرداخت قبض
• مالیات
• وام های کوتاه مدت
• حساب های قابل پرداخت
• هرگونه مسئولیت کوتاه مدت تجارت شما برای بازپرداخت ظرف 12 ماه آینده موظف است

در طرف دیگر سکه ، دارایی های فعلی عبارتند از:

• معادل نقدی/نقدی: پول نقد و هر اوراق بهادار کوتاه مدت که می توانند به سرعت برای پول نقد فروخته شوند (به عنوان مثال ، اوراق قرضه دولت کوتاه مدت ، صندوق های بازار پول و غیره)
• حساب های دریافتنی (AR): پولی که مشتریان خود را به خاطر کالاها و خدماتی که خریداری کرده اند به شما بدهکار است. AR مایع در نظر گرفته می شود زیرا آنها به طور کلی در یک دوره کوتاه (حداکثر چند هفته یا ماه) قابل جمع آوری هستند.
• اوراق بهادار قابل فروش: صورتحساب خزانه داری ، سهام مشترک و سایر اوراق بهادار کوتاه مدت ، که در 12 ماه (یا کمتر) بالغ می شوند و می توانند ظرف سه ماه فروخته شوند.
• موجودی: مواد اولیه ، کالاهای ناتمام و کالاهای نهایی فروخته نشده. از نظر فنی مایع ، اما دشوارترین تبدیل به پول نقد است.

محاسبه و مدیریت نقدینگی مشاغل به شما کمک می کند تا خطر نقدینگی را کاهش دهید ، یعنی احتمال اینکه شرکت شما نمی تواند بدهی های کوتاه مدت خود را پوشش دهد. مشاغل دارای ریسک نقدینگی بالا معمولاً دارای مدیریت جریان نقدی ضعیف ، وابستگی نامناسب به تزریق سرمایه در قالب وام یا سرمایه در گردش بیش از حد در موجودی است.

اگر ریسک نقدینگی خیلی زیاد شود ، ممکن است تجارت شما در برابر ورشکستگی تسلیم شود - ناتوانی کامل در پرداخت هر یک از بدهی های خود. ورشکستگی می تواند منجر به بازسازی پرهزینه یا فروش آتش نشانی در دارایی های ارزشمند شود. در موارد شدید ، این امر می تواند باعث ایجاد ورشکستگی یا حتی بستن درهای خود به خوبی شود.

در حالی که نقدینگی یک تجارت همیشه مهم است ، اما وقتی ادامه کار سخت می شود ، اهمیت بیشتری نیز به خود می گیرد. تا کنون بسیاری از مشاغل در طول همه گیر COVID-19 آموخته اند ، کاهش هزینه ها و بهینه سازی جریان پول برای کاهش خطر نقدینگی چیزی جز اختیاری در هنگام حملات فاجعه است.

توجه: اگرچه غالباً با پرداخت بدهی در ارتباط است ، نقدینگی از آن متمایز است. نقدینگی فقط به توانایی پرداخت بدهی های فعلی اشاره دارد ، در حالی که پرداخت بدهی به توانایی یک شرکت در پوشش کلیه تعهدات مالی خود ، چه کوتاه مدت و چه بلند مدت اشاره دارد.

اگر ریسک نقدینگی خیلی زیاد شود ، ممکن است تجارت شما در برابر ورشکستگی تسلیم شود - ناتوانی کامل در پرداخت هر یک از بدهی های خود. ورشکستگی می تواند منجر به بازسازی پرهزینه یا فروش آتش نشانی در دارایی های ارزشمند شود. در موارد شدید ، این امر می تواند باعث ایجاد ورشکستگی یا حتی بستن درهای خود به خوبی شود.

محاسبه نقدینگی شرکت شما

مانند بسیاری از شاخص های کلیدی دیگر ، نقدینگی یک تجارت را می توان به عنوان یک نسبت بیان کرد. در حقیقت ، می توان آن را به عنوان یک یا چند نسبت نقدینگی بیان کرد:

1. نسبت فعلی

این روش همچنین به عنوان نسبت سرمایه در گردش ، از ورودی های ترازنامه استفاده می کند تا تعداد دفعاتی را که یک تجارت می تواند از دارایی های فعلی خود برای پرداخت بدهی های فعلی خود استفاده کند ، تعیین کند. این یکی از ساده ترین و محبوب ترین روش های تجزیه و تحلیل نسبت برای اندازه گیری نقدینگی یک تجارت است.

می توانید آن را با فرمول زیر محاسبه کنید:

دارایی های فعلی ries بدهی های جاری = نسبت فعلی

به عنوان مثال اگر شرکت شما 40،000 دلار دارایی فعلی و 27000 دلار در بدهی های جاری دارد:

40،000 ÷ 27،000 = 1. 48

در حالت ایده آل ، نسبت فعلی شما همیشه 1 یا بیشتر خواهد بود ، زیرا مقادیر زیر 1 می تواند مشکلات نقدینگی را نشان دهد. به عنوان مثال ، اگر یک شرکت دارای مدیریت موجودی عالی باشد ، با این وجود ، نسبت فعلی آنها ممکن است زیر 1 فرو رود ، حتی اگر دارایی هایی را برای پوشش بدهی های کوتاه مدت خود در دسترس داشته باشند. نسبت های فعلی زیر 1 در معاملات خرده فروشی و رستوران نیز رایج است ، جایی که پرداخت ها به سرعت از مشتریان جمع می شوند اما تأمین کنندگان در مدت زمان طولانی تری پرداخت می شوند.

2. نسبت آزمایش اسید

این نسبت (همچنین به عنوان نسبت سریع نیز شناخته می شود) به شما امکان می دهد با ترک موجودی ، شرط های خود را کمی محافظت کنید.

به شرح زیر محاسبه می شود:

(معادل های نقدی + حساب های دریافتنی + اوراق بهادار قابل فروش). بدهی های فعلی = نسبت تست اسید

مانند نسبت فعلی ، مهم است که نسبت آزمایش اسید را به درستی متناسب کنید. از بین بردن موجودی دارایی های فعلی شما را بر روی آنهایی که مایع هستند ، باریک می کند ، بنابراین اگر زیر 1 سقوط کند ، می تواند خطر نقدینگی بالایی را نشان دهد. با این حال ، شرکت هایی که در جمع آوری حساب های دریافتی به موقع بسیار ماهر هستند می توانند نسبت تست اسید کمتر از 1 داشته باشند و هنوز هم می توانند بدهی های فعلی خود را پوشش دهند. در مقابل ، شرکت هایی که با جمع آوری حساب های قابل پرداخت در ترازنامه خود در واقع می توانند خود را با نمره بیشتر از 1 ، اما بودجه کافی برای پرداخت پیپ در صورت فشار ، پیدا کنند.

3. نسبت پول نقد

این محافظه کارترین نسبت نقدینگی است. این هم موجودی و هم AR را از بین می برد و محاسبه را به دارایی های ناشناس آن محدود می کند:

(معادل های نقدی + اوراق بهادار قابل فروش). بدهی های جاری = نسبت نقدی

شرکت هایی که نسبت پول نقد بالایی دارند می توانند اطمینان حاصل کنند که نقدینگی آنها کافی است ، زیرا تنها مایع ترین دارایی های فعلی در محاسبه گنجانده شده است.

بهبود نقدینگی شرکت شما

هنگامی که می دانید چگونه نقدینگی را اندازه گیری کنید ، مرحله بعدی بهبود آن است. پیروی از چند بهترین روش اصلی می تواند به شما در کاهش ریسک نقدینگی کمک کند و اطمینان حاصل کنید که جریان نقدی مورد نیاز خود را دریافت کرده اید.

1. سربار را کاهش دهید.

هزینه های سربار مانند اجاره ، بازاریابی و سایر هزینه های غیرمستقیم می تواند نیش کشنده ای را از جریان نقدی خارج کند. هرچه هزینه شما لاغر شود ، سود شما بیشتر می شود و نقدینگی بیشتری نیز حفظ خواهید کرد.

2. دارایی های غیرمولد را از بین ببرید.

اگر روی دارایی هایی که درآمد ایجاد نمی کنند ، یا بدتر از آن ، بیکار و سرمایه در قالب نگهداری یا ذخیره سازی هستند - زمان آن است که آنها را رها کنید.

3. از "حساب های جارو" استفاده کنید.

موسسه مالی مالی شما باید بتواند به شما در تنظیم حساب های رفت و برگشت کمک کند و به شما امکان می دهد در صورت لزوم ، پول نقد اضافی را به حسابهای دارای بهره منتقل کنید و در صورت وجود به حساب های عملیاتی برگردید.

4- در حساب های دریافتنی حسابهای محکم نگه دارید.

هرچه در جمع آوری پرداخت های به موقع از مشتریان خود مؤثرتر باشید ، انعطاف پذیری بیشتری در پرداخت تأمین کنندگان خود ، سرمایه گذاری در نوآوری و رشد بودجه خواهید داشت.

5- در صورت لزوم بازپرداخت را در نظر بگیرید.

اگر متوجه می شوید که با بدهی های کوتاه مدت اضافی سر و کار دارید و رابطه محکمی با طلبکاران خود دارید، ممکن است بخشی یا تمام بدهی های فعلی خود را به بدهی های بلندمدت تجمیع کنید که می توانید در طول زمان آن را پرداخت کنید.

6. بهره وری و سود را با اتوماسیون فرآیند به حداکثر برسانید.

شاید بزرگ ترین سهمی که می توانید در بهینه سازی نقدینگی داشته باشید، سرمایه گذاری در فناوری هایی است که نه تنها کارایی و بهره وری را افزایش می دهند، بلکه در طول زمان به این کار ادامه می دهند تا به بهبود مستمر (همراه با ارزش و صرفه جویی بیشتر) رویه عملیاتی استاندارد ادامه دهند. به عنوان مثال، یک راه حل مبتنی بر ابر، خرید به پرداخت (P2P) مانند Planergy به شما می دهد:

• صرفه جویی فوری از طریق اتوماسیون کارهای پرحجم و تکراری و حذف خطاهای انسانی.
• بهبود زمان چرخه و دقت برای سفارش خرید و پردازش فاکتور.
  • پردازش سریعتر به معنای پرداخت سریعتر است.
  • دریافت موثرتر تخفیف های پرداخت زودهنگام در صورت لزوم.
  • مدیریت قرارداد مؤثرتر برای تخفیف های توافقی و شرایط پرداخت بهینه که بازه زمانی پرداخت را در مواردی که از نظر استراتژیک مفید است افزایش می دهد.
  • مدیریت ارتباط با تامین کننده بهتر از طریق حذف پرداخت های دیرهنگام، تکراری و نادرست.
  • پس انداز، ارزش و جریان نقدی اضافی از طریق پشتیبانی از صورتحساب الکترونیکی و پرداخت های خودکار از طریق اتوماسیون گردش کار.

  نقدینگی را بهینه کنید تا کارها به خوبی پیش برود

  همراهی با جریان می تواند شرکت شما را در آب های خشن شناور نگه دارد. وقت گذاشتن برای بهینه سازی نقدینگی می تواند به شرکت شما جریان نقدی سالم و انعطاف پذیری لازم برای رونق در زمان های خوب و پس انداز و کارایی لازم را در زمانی که شرایط سخت می شود، بدهد.