سیاست های سرمایه گذاری برای افراد غیرانتفاعی

هیئت مدیره غیرانتفاعی مسئولیت وفاداری برای محافظت از دارایی های غیرانتفاعی و اطمینان از استفاده از دارایی ها برای پیشبرد مأموریت غیرانتفاعی دارد.

یک روش محتاطانه برای خدمت به عنوان معتبر دارایی های غیرانتفاعی ممکن است سرمایه گذاری بخشی از پول نقد غیرانتفاعی در وسایل نقلیه سرمایه گذاری مانند سهام و اوراق بهادار ، صندوق های بازار پول ، سی دی و سایر ابزارهای مالی باشد.

بسیاری از افراد غیرانتفاعی یک صندوق "سرمایه در گردش" روزانه را برای هزینه ها و معاملات روزمره ، به علاوه یک ذخیره عملیاتی که برای یک روز بارانی یا هزینه غیر منتظره ساخته شده است ، حفظ می کنند. روش های مختلفی برای محاسبه میزان ذخایر عملیاتی وجود دارد که یک غیرانتفاعی خاص باید در دست داشته باشد ، اما به طور کلی این وجوه باید نسبتاً مایع باشند ، به این معنی که می توانند به طور قابل اعتماد و به راحتی به پول نقد تبدیل شوند.

سرمایه در گردش و صندوق های ذخیره عملیاتی اغلب در حساب های بانکی تحت فشار FDIC ، گواهینامه های سپرده یا حساب سپرده گذاری بازار پول نگهداری می شوند.

وجوه با افق طولانی مدت مانند موقوفات ، ذخایر محدود شده در هیئت مدیره ، صندوق های کمپین سرمایه و سایر صندوق های محدود اغلب سرمایه گذاری می شوند تا در حالی که مورد استفاده قرار نمی گیرند ، رشد کنند.

با این حال ، هر سرمایه گذاری میزان مشخصی از ریسک را به همراه دارد. محتاط بودن به معنای در نظر گرفتن این است که سرمایه گذاری ها معمولاً زمان رشد می کنند. سرمایه گذاری بیش از حد پول نقد غیرانتفاعی در سرمایه گذاری های بلند مدت امکان دسترسی غیرانتفاعی به پول نقد را در صورت لزوم در کوتاه مدت فراهم نمی کند.

قبل از سرمایه گذاری غیرانتفاعی بخشی از وجوه خود ، هیئت مدیره باید با تعریف اهداف غیرانتفاعی برای سرمایه گذاری ، شناسایی تحمل ریسک غیرانتفاعی و اتخاذ یک سیاست سرمایه گذاری ، یک رویکرد صحیح برای سرمایه گذاری ایجاد کند.

هیئت مدیره همچنین می تواند مسئولیت روزانه سرمایه گذاری های غیرانتفاعی (ضمن حفظ مسئولیت نظارت) را به یک کمیته و/یا مدیر صندوق حرفه ای خارج از کشور واگذار کند. یا هیئت مدیره کامل می تواند مسئولیت نظارت و مدیریت عملکرد سرمایه گذاری را بپذیرد.(مالکیت املاک و مستغلات ، مانند بنایی که توسط غیرانتفاعی استفاده می شود ، بخشی از یک سبد سرمایه گذاری نیز در نظر گرفته می شود.)

نشانگرهایی را تمرین کنید

برای هر گونه بودجه ای که غیرانتفاعی سرمایه گذاری می کند ، سه منافع بالقوه رقیب وجود دارد:

(1) محافظت از ارزش دارایی های اولیه سرمایه گذاری.

(2) رشد این دارایی ها برای افزایش ارزش آنها. وت

(3) حفظ دسترسی به دارایی ها ، در صورتی که غیرانتفاعی نیاز به نیاز به نیازهای جریان نقدی داشته باشد.

برخی از سرمایه گذاری ها همچنین ممکن است برای اهداف خاص محدود شود ، نه برای نیازهای کوتاه مدت جریان نقدی مورد استفاده قرار گیرد. یک سیاست سرمایه گذاری می تواند به همه این موضوعات بپردازد ، و همچنین تعریف کند که چه کسی در قبال فعالیت های مربوط به سرمایه گذاری پاسخگو است. سیاست های سرمایه گذاری همچنین ممکن است به تعهد غیرانتفاعی به سرمایه گذاری های مسئول اجتماعی ، سیاست هزینه ، آستانه نقدی و تخصیص دارایی بپردازد.

البته تقریباً همیشه این خطر وجود دارد که هر سرمایه گذاری خاص به هیچ وجه رشد نخواهد کرد ، اما در واقع ارزش خود را از دست می دهد. برای کاهش چنین خطرات ، بسیاری از افراد غیرانتفاعی نیاز به متنوع سازی وسایل نقلیه سرمایه گذاری را در نظر می گیرند و بسیاری از مدیران سرمایه گذاری حرفه ای را برای نظارت بر ارزش های بازار و معیارها ، ارائه مشاوره و انجام خرید ، فروش یا تجارت سرمایه گذاری استخدام می کنند.

ارزیابی عملکرد نمونه کارها سرمایه گذاری و عملکرد مدیر سرمایه گذاری نیز بر عهده هیئت مدیره است (یا هیئت مدیره ممکن است این مقام را به کمیته سرمایه گذاری هیئت واگذار کند).

مسئولیت وفاداری برای نظارت بر دارایی های غیرانتفاعی ممکن است نیاز به تغییر مسیر سرمایه گذاری هایی داشته باشد که عملکرد خوبی نداشته باشند ، اما به طور کلی نقش هیئت مدیره مجاز به مشخصات ریسک و تخصیص دارایی است. اهداف و عملکرد سرمایه گذاری ها را در رابطه با تغییرات احتمالی در اهداف و نیازهای سازمان مجدداً ارزیابی کنید. و مدیریت روزانه سرمایه گذاری ها را مجاز می کند.

بینش و تحلیل مرتبط

• بودجه برای افراد غیرانتفاعی
• سواد مالی برای تابلوهای غیرانتفاعی
• مدیریت مالی

منابع اضافی

• نمونه سیاست سرمایه گذاری برای غیرانتفاعی که در ایالت نیویورک فعالیت می کند (با احترام از شورای غیرانتفاعی نیویورک)
• منشور کمیته سرمایه گذاری نمونه (پیشتاز)
• عناصر بیانیه سیاست سرمایه گذاری به وضوح تعریف شده (Russell Research)

سلب مسئولیت: اطلاعات مربوط به این وب سایت فقط برای اهداف اطلاعاتی ارائه شده است و نه در نظر گرفته شده است و نه باید به عنوان قانونی ، حسابداری ، مالیات ، سرمایه گذاری یا مشاوره مالی تفسیر شود. لطفاً برای جدیدترین و دقیق ترین اطلاعات ، با یک حرفه ای (وکیل ، حسابدار ، مشاور مالیاتی) مشورت کنید. شورای ملی افراد غیرانتفاعی هیچگونه نمایندگی یا ضمانتی در مورد صحت یا به موقع بودن اطلاعات موجود در اینجا ارائه نمی دهد.