حسابهای سپرده محافظتشده با FX در قانون بانکداری ترکیه

از زمان سخنرانی رئیس جمهور در 20 دسامبر 2021، "حساب های سپرده محافظت شده با FX" در خط مقدم گفتگوها در مورد برنامه های بانکی و مالی بوده اند. سندی که پایه های قانونی آن با بیانیه شماره 2021/14 در مورد حمایت از تبدیل حساب های سپرده و مشارکت لیره ترکیه ["اطلاعیه"] که بلافاصله پس از سخنرانی در روزنامه رسمی منتشر شد، در 21 دسامبر 2021 گذاشته شد، پیدا شد. یک حوزه کاربردی همیشه در حال گسترش با اصلاحاتی که در روزهای بعد به تصویب رسید و در نهایت شکل نهایی خود را به خود گرفت. در این مقاله به بررسی حساب های سپرده محافظت شده با FX با مبنای قانونی آن ها می پردازیم.

I. حساب سپرده محافظت شده با FX چیست؟

حساب سپرده محافظت شده با FX ابزار بانکی است که افراد می توانند به جای سپرده های ارزی خود ترجیح دهند، که در آن هزینه فرصت ناشی از افزایش ارزش انواع ارز خارجی در صورت افزایش نرخ ارز از TL تعیین شده تضمین می شود. نرخ بهره در تاریخ سررسید سپردهپس اندازهایی که در حال حاضر به دلار آمریکا، یورو و پوند انگلیس نگهداری می شوند را می توان به لیر ترکیه و به حساب سپرده مدت دار TL محافظت شده با FX تبدیل کرد.

II. چه کسی واجد شرایط باز کردن یک حساب سپرده محافظت شده با FX است؟

هنگامی که برای اولین بار در مورد حساب های سپرده محافظت شده FX صحبت می شد، اعلام شد که فقط افراد حقیقی می توانند از این ابزار بهره مند شوند. در واقع، ابتدا اشخاص حقوقی از شمول این اطلاعیه مستثنی شدند، زیرا محدوده آن «تنظیم رویه ها و اصول مربوط به حمایت از دارندگان صندوق های سپرده و مشارکت در صورت حساب های سپرده ارزی و مشارکت ارزی» تعیین شد. وجوه اشخاص حقیقی به حساب سپرده مدت دار و مشارکت لیره ترکیه تبدیل می شود.

در مرحله فعلی، این موضع اولیه کنار گذاشته شده است و بیانیه در 11 ژانویه 2021 اصلاح شد، این بار به اشخاص حقوقی اجازه می دهد تا حساب های سپرده محافظت شده با FX باز کنند. در نتیجه، اشخاص حقوقی مقیم ترکیه، به استثنای بانک ها و سایر سازمان های مالی، اکنون ممکن است از این ابزار در شرایط فعلی بهره مند شوند.

اشخاص حقیقی می توانند حساب هایی با سررسید 3 یا 6 ماهه یا یک ساله ثبت کنند در حالی که اشخاص حقوقی فقط می توانند حساب هایی با سررسید 6 ماهه یا یک ساله ثبت کنند. گذشته از آن، تفاوت اساسی در نحوه استفاده اشخاص حقیقی و حقوقی از ابزار وجود ندارد.

محدودیت دیگری در مورد افتتاح حساب های سپرده گذاری محافظت شده FX بر اساس کشور مبدا ، شهروندی ، ملیت یا کشور ادغام در مورد اشخاص حقوقی وجود ندارد. در نتیجه ، هر شخص طبیعی یا حقوقی ساکن کشور واجد شرایط ثبت نام حساب است. علاوه بر این ، این قانون به شهروندان غیر مقیم ترکیه اجازه می دهد تا در خارج از کشور ، چه به عنوان کارمند و چه خود اشتغالی ، کار کنند تا یک حساب کاربری ثبت کنند.

iiiحفاظت از FX و سایر امتیازات اعطا شده به حساب های محافظت شده FX

نرخ بهره یک هفته ای از بانک مرکزی جمهوری ترکیه ["CBRT"] ، که معمولاً به عنوان نرخ سیاست در عموم شناخته می شود ، به عنوان کمترین بهره ای که یک بانک می تواند به حساب سپرده های محافظت شده FX بپردازد ، تعیین شده استدر چارچوب ارتباطات. بنابراین ، حداقل مبلغی که در پایان دوره سررسید به مشتری پرداخت می شود ، مبلغ اصلی و بهره سیاست است که در دوره سررسید به دست می آید. بانک ها همچنین می توانند نرخ بهره را بالاتر از نرخ سیاست CBRT برای اعمال در حساب سپرده های محافظت شده FX تعیین کنند.

اگر نرخ تقدیر از ارز خارجی تعیین شده در دوره سررسید زیر نرخ بهره اعمال شده به حساب باشد ، هیچ پرداخت دیگری به مشتری انجام نمی شود. اما اگر حمایت از نرخ ارز فعال شود ، به عبارت دیگر ، اگر مبادله تعیین شده از نرخ بالاتر از نرخ بهره قدردانی کند ، تفاوت بین قدردانی و مبلغ بهره نیز باید به مشتری پرداخت شود. در این حالت ، در حالی که بانک سود اعمال شده به حساب را پرداخت می کند ، CBRT تفاوت بین نرخ تقدیر و بهره اعمال شده برای حساب را پرداخت می کند. به عنوان مثال ، اگر مشتری 10،000 TL را در یک حساب سپرده محافظت شده با FX با 15 ٪ بهره و بلوغ 1 ساله واریز کند و ارزهای خارجی تعیین شده در مدت مشابه 10 ٪ قدردانی می کند ، بانک 11. 500 TL را پرداخت می کند ،متشکل از علاقه اصلی + ، زیرا قدردانی از ارز پایین تر از نرخ بهره است. با این حال ، در همان مورد ، اگر ارز 20 ٪ از آن قدردانی کند ، از آنجا که نرخ تقدیر از نرخ بهره بالاتر می رود ، 12. 000 TL متشکل از اصلی + بهره + تقدیر از FX به مشتری پرداخت می شود و 500 TL متشکل از آنتفاوت بین بهره و نرخ تقدیر توسط CBRT پرداخت می شود. ضمن محاسبه پرداخت اختلاف نرخ ارز ، نرخ خرید برای دلار آمریکا ، یورو و پوند انگلیس ، که توسط CBRT ساعت 11 صبح هر روز اعلام می شود ، به صورت مبنای گرفته می شود. در صورت برداشت پول از حساب قبل از سررسید ، هیچ پرداخت قدردانی توسط CBRT انجام نمی شود.

به منظور تشویق حسابهای سپرده گذاری در زمان محافظت از FX ، هیچ کسری از سپرده از این حساب ها انجام نمی شود و هیچ مالیات نگهدارنده ای هزینه نمی شود. با این حال ، بحث های مداوم در مورد بهبود امتیازات حسابهای محافظت شده با FX و معرفی برخی معافیت های مالیاتی برای دارندگان حساب وجود دارد.

IV(در) کفایت مقررات فعلی

ارتباطات مورخ 21 دسامبر 2021 ، که در حال حاضر تنها ابزار حقوقی را تنظیم می کند که حسابهای سپرده محافظت شده با FX را تنظیم می کند ، نتواند کل اظهارات را که توسط دولت در مورد این موضوع و برخی از جنبه های ابزاری که قبلاً در برنامه استفاده می شود ، محاصره کند. بشربه عنوان مثال ، در حالی که به طور گسترده ای گزارش شده است که حداکثر نرخ بهره برای بانکها در سپرده های محافظت شده با FX لازم است ، اما این برنامه هنوز در محدوده ارتباطات تنظیم نشده است. این واقعیت که این و بحث های دیگر در مورد حساب های سپرده گذاری محافظت شده با FX هنوز در جریان است ، نشان دهنده نیاز به قوانین جامع در مورد این موضوع است که ترجیحاً توسط مجلس شورای ملی تصویب شده است. در غیر این صورت ، عدم وجود چنین قانونی به طور همیشگی منجر به بحث و گفتگو در مورد پیش بینی قانونی و ایجاد تردید در مورد ابزار خواهد شد.