9 روش CFO می تواند نقدینگی را به حداکثر برساند

"پول نقد پادشاه است."همه ما این جمله را شنیده ایم ، اما از اواخر معنای جدیدی گرفته شده است.

سه چهارم بیش از 300 CFO که در بررسی PWC در CFO Pulse Survey PWC شرکت می کنند (در برگه جدید افتتاح می شود) استناد به تأثیر مالی Coronavirus ، از جمله تأثیرات بر نتایج عملیات ، دوره های آینده و نقدینگی و منابع سرمایه ، به عنوان مهمترین نگرانی آنها. بنابراین جای تعجب نیست که نظرسنجی که توسط CFO Research (در برگه جدید باز می شود) در همان زمان نشان می دهد CFO اقدام به حفظ پول نقد می کند: 50 ٪ از مدیران دارایی مورد بررسی گفتند که سازمان های آنها در حال کاهش یا به تعویق انداختن سرمایه گذاری ها هستند ، 47 ٪ در حال کار هستنددر مورد بهبود موقعیت های نقدینگی آنها و نزدیک به 20 ٪ در حال خاموش شدن یا خاموش کردن برخی عملیات است.

با نگاه به آینده ، نگه داشتن یک دسته محکم روی پول نقد و نقدینگی بسیار مهم است. با این حال ، این ساده تر از آنچه انجام شده است. در این قطعه ، ما در مورد تجزیه و تحلیل وضعیت نقدینگی فعلی ، برآورد نیازهای نقدی آینده و آزاد کردن سرمایه در گردش داخلی مشاوره داریم.

جریان های نقدی

اول ، اصول اولیه: اکنون موقعیت نقدی شما دقیقاً چیست؟

برای پاسخ به این سوال ، شما نیاز به دید در دارایی و بدهی دارید. از منظر دارایی ، شما به دنبال جمع پول نقد ، معادل های نقدی ، هزینه های پیش پرداخت ، اوراق بهادار قابل فروش ، حساب های دریافتنی ، موجودی و دارایی های بلند مدت هستید. از نظر بدهی ، حساب های قابل پرداخت ، بدهی ، وام ، یادداشت های قابل پرداخت ، خدمات ، مالیات ، اجاره ، دستمزد و پیش پرداخت مشتری ، همه باید در نظر گرفته شوند.

در این تمرین ، جریان ، بر خلاف غیرقانونی ، دارایی ها و نقدینگی مقدم است. این مهم است که رهبران دارایی بدانند که در حال حاضر دارایی ها چه نقدینگی هستند یا می توانند در سال آینده به راحتی به پول نقد تبدیل شوند. برای تعیین آنچه در سال آینده بدهکار است ، باید بدهی های جاری ارزیابی شود و چه چیزی در حال حاضر بر نقدینگی تأثیر خواهد گذاشت.

این زمان برای حدس زدن نیست. Kane Polakoff ، رهبر عمل ملی برای خدمات مشاوره حسابداری مشتری در شرکت بین المللی CPA و شرکت مشاوره UHY LLP (در برگه جدید افتتاح می شود) ، بر اهمیت دید نزدیک زمان واقعی در تعداد آنها تأکید می کند. Polakoff می گوید که با صورتها و داده های مالی به موقع و دقیق شروع می شود.

وی می گوید: "بنابراین ، به عنوان مثال ، برخی از شرکت ها 25 تا 30 روز طول کشیدند تا کتاب ها را ببندند.""اکنون ، شما در حال بررسی داده های منسوخ هستند."

داشتن تعداد به موقع و دقیق به این معنی است که رهبران می توانند واقعیت های خود را با توجه به روند سریع در حال تغییر صنعت و تصمیم گیری های آگاهانه تر کنند.

پس از به روزرسانی ترازنامه برای منعکس کردن موقعیت نقدی فعلی ، یک عکس فوری نقدینگی برای دیکته اقدامات آینده دارید.

نیازها و می خواهد

برای طرح نیازهای سرمایه در گردش شرکت ، Rob Stephens ، بنیانگذار مشاوره مالی CFO (در برگه جدید) ، توصیه می کند که شماره ها را اجرا کنید.

استفان می گوید: "مؤثرترین راه برای ارزیابی نیازهای نقدی شما تهیه یک پیش بینی جریان نقدی است.""جریان و جریان های نقدی آینده خود را به صورت هفته یا ماه لیست کنید. اگر پول نقد شما واقعاً تنگ است ، جریان پول نقد روزانه را انجام دهید. مانده نقدی پایان خود را در پایان هر هفته یا ماه محاسبه کنید. "

این تمرین پیش بینی می کند که چه زمانی مانده های نقدی ممکن است زیر یک سطح قابل قبول فرو رود.

استفان می گوید: "یک پیش بینی نقدی به شما زمان می دهد.""هرچه زمان بیشتری برای تنظیم تنظیمات داشته باشید ، گزینه های تنظیم بیشتری دارید."

برنامه ریزی سناریوی مالی برای اطمینان از آماده سازی شرکت برای نتایج احتمالی متعدد انجام می شود. اجرای تجزیه و تحلیل سناریو در مورد پیش بینی های اصلاح شده به CFO کمک می کند تا درک کنند که چگونه اختلالات عملیاتی ممکن است بر نقدینگی تأثیر بگذارد.

استفان می گوید: "هنگامی که شما یک پیش بینی برای محتمل ترین سناریو دارید ، حداقل یک سناریوی اضافی را اجرا کنید که برخی از جریان های نقدی شما را تأخیر یا از بین می برد."وی گفت: "این سناریوها ممکن است نشان دهد که شما به پول بیشتری نسبت به سناریوی احتمالی خود نیاز دارید. از طرف احتیاط اشتباه کنید و به دلیل عدم اطمینان اقتصادی امروز پول بیشتری داشته باشید. "

به طور کلی ، روش سوختگی (در برگه جدید باز می شود) توسط شرکت های VC برای سنجش سرعتی که یک استارتاپ در حال صرف سرمایه گذاری خود است استفاده می شود. با این حال ، در شرایطی که یک شرکت در حال تجربه اختلالات عملیاتی مانند کاهش تقاضا ، موجودی های موجود در دسترس نیست ، افزایش روزهای فروش برجسته و ناکام زنجیره های تأمین ، می تواند گزینه ای برای ارزیابی نیازهای نقدی باشد.

استفان می گوید: "این میزان میزان خروج نقدی شما کمتر از هرگونه جریان نقدی است.""شما می توانید نرخ سوختگی خود را از نظر نقدی که [احتمالاً] در روز ، هفته یا ماه خرج می کنید محاسبه کنید"

محافظه کارانه ترین روش برای محاسبه نرخ سوختگی ، حذف تمام جریان های نقدی است یا فقط خاص ترین درآمد را شامل می شود.

او می گوید: "شما سپس مانده نقدی خود را با نرخ سوختگی خود تقسیم می کنید.""شما در روزها پول نقد را اندازه می گیرید ، نه دلار ، وقتی مانده بانکی شما کم است."

هنگامی که یک شرکت به طور آزمایشی منابع خود را در دست و نیازهای نقدی آینده تعیین می کند ، اکنون عنصر مهم می آید: تیم های مالی چه اقدامات داخلی می توانند برای کاهش فشار سرمایه در گردش انجام دهند؟

9 تاکتیک برای تقویت نقدینگی

منابع خارجی - مانند خطوط اعتبار ، بازار اوراق بهادار ، فاکتورسازی موجودی/مطالبات قابل دریافت ، بدهی سرمایه گذاری ، برنامه های امدادرسانی دولت و سهام خصوصی (در برگه جدید باز می شود) - همه گزینه های مناسب برای جمع آوری سرمایه هستند. با این حال ، سرمایه گذاران آینده نگر از شما انتظار دارند که با شناسایی "پیروزی سریع" ، اقدامات خودیاری خود را برای حفظ پول نقد انجام داده اید.

کاهش هزینه و تأخیر در هزینه ها اصلی ترین راه هایی است که CFO ها می توانند به سرعت نقدینگی موجود را کاهش دهند ، با توجه به اینکه تأثیرات تجاری فعلی و پیش بینی شده مانند تلفات درآمد ، کاهش مصرف نیروی کار و عدم تعادل نمونه کارها ، شرکت ها را ملزم می کند تا هزینه ها را برای مطابقت با عملکرد خود کاهش دهند.

با این حال ، در صورت بهبود شرایط ، آماده بازگشت سریع باشید. هدف محاسبه شده "اندازه سمت راست (در برگه جدید باز می شود)" است.

نیروی کار: کار معمولاً یکی از هزینه های برتر یک شرکت است ، و بنابراین اخراج ها اغلب در صدر برنامه کاهش هزینه قرار دارند. با این حال ، گزینه های دیگری مانند ساعت برش یا خزانه داری وجود دارد. برخی از شرکت ها حتی برای حفظ پول نقد مرخصی داوطلبانه را ارائه می دهند ، زیرا بسیاری از کارمندان اکنون باید مراقبت از کودک یا بزرگتر را در خانه ارائه دهند. Furloughing ، بر خلاف خاموش کردن ، به کارفرمایان این امکان را می دهد تا مزایای خود را مانند بیمه درمانی (باز در برگه جدید باز می کنند) ادامه دهند و وظیفه خسته کننده متوقف کردن و شروع مزایا را از بین می برد و باعث می شود که کارمندان هنگام انتخاب کار ، بازگرداندن کارمندان بسیار ساده تر شوند.

بسیاری از شرکت ها کار قرارداد را کاهش داده و این کار را به کارمندان دائمی توزیع کرده اند. در حقیقت ، تقریبا نیمی از مدیران مورد بررسی در یک بررسی اخیر Brainyard ، قصد حذف کارگران قرارداد و ارائه مرخصی بدون حقوق برای کارمندان دائمی را دارند.

توجه داشته باشید که اگر وام PPP بگیرید ، در صورت کاهش اندازه نیروی کار خود واجد شرایط برای بخشش وام نخواهید بود.

حقوق و دستمزد: کاهش موقت حقوق و دستمزد بر اساس دامنه ها ، با کمترین کارگران با کمترین درآمد کمتر از مدیران ، می توانند ضمن حفظ پول نقد ، نیاز به اخراج را برطرف کنند. شرکت ها همچنین ممکن است بخواهند دستمزد انجماد و محدود کردن یا از بین بردن پاداش ها را در نظر بگیرند (در برگه جدید باز می شود).

بازاریابی: در هنگام کاهش هزینه ، بودجه بازاریابی مستعد ابتلا به پایین است. با توجه به بررسی تجارت هاروارد (باز در برگه جدید) ، این می تواند زمان آن باشد که برخی از برنامه های بازاریابی "گاو مقدس (باز در برگه جدید)" را قطع کنیم. سرمایه گذاری های بزرگ در رویدادها ، برندسازی و کمپین های تبلیغاتی مهم (در برگه جدید باز می شود.) ، بسیاری از شرکت ها آن را اقتصادی تر می دانند و در بسیاری از موارد ، تمرکز بیشتری بر روی گزینه های دیجیتالی کم هزینه برای درگیر کردن مصرف کنندگان و ایجاد آگاهی از برند دارند.(در برگه جدید باز می شود) فکر کنید رسانه های اجتماعی یا بازاریابی ایمیل. در صورت مدیریت با استفاده از بهترین شیوه های SEO ، ایجاد محتوا که بازدید کنندگان را با ارائه مشاوره مفید جذب می کند ، می تواند مقرون به صرفه تر از سایر کانال های بازاریابی باشد. این ابزارها می توانند با برقراری یک پیام بازاریابی همدلی و انسانی (در برگه جدید) شرکت شما را مستقیماً با مشتریان متصل کنند.

احتمال ایجاد مشتریان جدید بر اساس صنعت و بازار متفاوت است. برخی از بنگاهها دریافتند که تقاضا افزایش یافته است و پول به خوبی برای خرید مشتری خرج می شود. دیگران ممکن است در اولویت نگه داشتن مشتریان فعلی قرار بگیرند. CFO ها باید برای ارزیابی وضعیت و تخصیص منابع به طور مناسب با رهبران خط مشاغل همکاری کنند-و آن گاوهای مقدس را زیر سوال ببرند.

هزینه های متغیر: با توجه به اختلالات احتمالی عملیاتی و کاهش تقاضا ، هزینه هایی وجود دارد که می تواند کاهش یابد. بسیاری از هزینه های متغیر ، مانند سفر ، سرگرمی و ناهار خوری ، احتمالاً از بین رفته اند - بیش از 90 ٪ از مدیران بررسی Brainyard تمام سفرهای تجاری را لغو کرده اند. افت تقاضا به این معنی است که شرکت ها می توانند اندازه سفارش را از تأمین کنندگان کاهش دهند یا شرایط طولانی را درخواست کنند. اجرای انجماد استخدام ، کاهش هزینه های فروش و قرار دادن محدودیت در آموزش ، دیگر روشهای برگشت پذیر برای کاهش هزینه ها است.

فعالیت ها: فعالیت های شرکت ، به ویژه پروژه های سرمایه ، یک بررسی فشرده را برای تعیین اینکه می توان از بین برد ، در حالت تعلیق قرار داد یا به عقب برگرداند. آیا فعالیت هایی وجود دارد که به دلیل تغییر تقاضای تجاری غیر ضروری است؟آیا می توان برخی را برای اجرای لاغر ارزیابی کرد؟در شرایط با قراردادهای بلند مدت ، آیا فعالیتهای مرتبط با آن وجود دارد که می تواند کاهش یابد؟تعیین کنید که چه ابتکاراتی برای مشتریان و پایگاه درآمد شما بسیار مهم است و منابع را بر این اساس اختصاص می دهد.

شرکت ها به احتمال زیاد نیاز به کاهش یا تأخیر در هزینه های سرمایه و M& A برای تمرکز منابع بر فعالیت های مهم تر دارند. به عنوان مثال ، Uber اخیراً تصمیم به متوقف کردن پروژه های ساختمانی در دالاس و شیکاگو (در برگه جدید) برای اولویت بندی پروژه هایی که به رانندگان و مشتریان خدمت می کنند ، در حالی که همه از راه دور کار می کنند.

برنامه های بازپرداخت سهام و سود سهام: شرکت ها ممکن است نیاز به مکث برنامه های بازپرداخت سهام داشته باشند و سود سهام را کاهش یا تعلیق کنند (در برگه جدید باز می شوند) برای حفظ نقدینگی. همانطور که دیدیم ، ادامه این برنامه ها پس از قطع حقوق و دستمزد به هر طریقی می تواند منجر به آسیب رساندن به ضربه شود (در برگه جدید باز می شود).

برخی از هزینه ها را نمی توان کاهش داد - وام ها ، پرداخت های بیمه ، آب و برق - اما در بیشتر موارد ، مفهوم "همه چیز قابل مذاکره است" اعمال می شود.

با این وجود ، در حالی که ممکن است شما بتوانید پرداخت های خود را برای صرفه جویی در پول نقد در کوتاه مدت به تعویق بیندازید ، قبل از انجام حرکت ، طولانی مدت فکر کنید. به عنوان مثال ، یکی از راه های حفظ سرمایه در گردش ، مدت زمان بیشتری برای پرداخت تأمین کنندگان خود است ، اما این رویکرد با خطرات همراه است. شما می توانید به روابط آسیب برسانید و شرکای زنجیره تأمین را از پول نقد مورد نیاز برای حفظ مؤثر عملیات خود محروم کنید. این یک وصله کوتاه مدت است که می تواند بعداً به شما نیش بزند ، هنگامی که تجارت انتخاب می شود. درعوض ، با تأمین کنندگان کار کنید تا ترتیبی را پیدا کنید که هر دو طرف بتوانند با آن زندگی کنند.

استفان هنگام در نظر گرفتن کاهش هزینه و تأخیرها ، نیاز به احتیاط را تکرار می کند.

وی می گوید: "جریان نقدی که بیشترین کنترل را دارید ، جریان نقدی عملیاتی شما هستند.""تأخیر یا از بین بردن هر هزینه ای که می توانید ، اما فکر می کنید طولانی مدت. به روابط خود با فروشندگان یا اعتماد کارمندان خود که هنگام بازگشت خوب اقتصادی نیاز دارید ، آسیب نرسانید. "

پرداخت مالیاتی: برنامه ریزی استراتژیک مالیاتی می تواند به شرکت ها کمک کند تا در مدت نزدیک به پول نقد حفظ کنند. Deloitte توصیه می کند (در برگه جدید باز می شود) با بررسی کلیه گزینه ها ، از جمله بازپرداخت پول نقد از حوزه های قضایی غیر ایالات متحده ، برنامه ریزی مالیاتی با توجه به تجزیه و تحلیل و تشکیل پرونده های بازپرداخت و شتاب کسریا به تعویق انداختن درآمد.

علاوه بر این ، تصویب قانون CARES (در برگه جدید باز می شود) چندین ماده مفید مالیاتی را برای شرکت هایی که به دنبال حفظ نقدینگی هستند ، ارائه می دهد.

اعتبار مالیاتی کارمندان (در برگه جدید باز می شود) در قانون CARES به منظور تشویق کارفرمایان واجد شرایط که تحت تأثیر مالی کرونوویروس قرار گرفته اند تا کارمندان را در حقوق و دستمزد با ارائه امداد نقدی حفظ کنند. یک کارفرمای واجد شرایط می تواند از اعتبار برای تأمین مالیات بر درآمد فدرال ، سهم کارمند از مالیات های تأمین اجتماعی و مدیکر و سهم کارفرمایان از تأمین اجتماعی و مالیات های مدیکر برای همه کارمندان واجد شرایط استفاده کند. این اعتبار قابل استرداد می تواند توسط کارفرمایان واجد شرایط برای پوشش 50 ٪ از 10،000 دلار دستمزد برای هر کارمند ، با حداکثر اعتبار 5000 دلار برای هر کارمند استفاده شود.

یکی دیگر از مقررات مربوط به قانون مراقبت ، به کارفرمایان این امکان را می دهد تا بخش خود را از مالیات حقوق و دستمزد تأمین اجتماعی سال 2020 به تأخیر بیندازند. مشاغلی که از آن استفاده می کنند تا 31 دسامبر 2021 برای پرداخت حداقل 50 ٪ از آنچه برای سال 2020 و تا 31 دسامبر 2022 پرداخت می کند ، پرداخت می کنند. مشاغل لازم نیست نشان دهند که برای استفاده از این گزینه تعویق ، تحت تأثیر Coronavirus قرار گرفته اند.

بسیاری از الزامات دیگر در برنامه امدادرسانی دولت از بین رفته است - هرچند ممکن است کاربردی کمتر گسترده باشد. به عنوان مثال ، یک ماده در مورد ضررهای اضافی در تجارت را حذف می کند. اندرو فلینک (در برگه جدید افتتاح می شود) ، شریک در شرکت حسابداری Marcum (باز در Tab New) ، گفت که کسر در سال به 500000 دلار در سال محدود می شود ، مشابه حد 3000 دلار در ضررهای سرمایه گذاری شخصی نسبت به سالهای گذشته. اکنون ، هر میزان از دست دادن مشاغل گذشته امسال قابل استفاده است و ضرر می تواند به طور مؤثر صورتحساب مالیات یک شرکت را به صفر برساند.

یک ماده دیگر نحوه شمارش ضررهای عملیاتی خالص (NOL) را تغییر می دهد (در برگه جدید باز می شود). شرکت هایی که پس از 31 دسامبر 2017 و قبل از 31 دسامبر 2020 NOL تولید می کنند ، می توانند چنین NOL ها را تا پنج سال مشمول مالیات بازگردانند (در برگه جدید افتتاح می شود). این ماده سود دیگری برای جبران مقدار بیشتری از بدهی مالیاتی در سالهای قبل دارد. به عبارت ساده تر ، شرکت ها اکنون این گزینه را دارند که NOL را در طی پنج سال گذشته بازپرداخت کنند تا در برابر مالیات های پرداخت شده بازپرداخت کنند ، زیرا آنها دیگر به همان اندازه بدهکار نیستند.

استفان هشدار می دهد که شرکت ها باید با کارشناسان مالیاتی خود صحبت کنند تا درک کاملی از پیامدهای این فرصت ها داشته باشند.

استفان می گوید: "از اعتبار مالیاتی و تأخیرهای مالیاتی حقوق و دستمزد ارائه شده توسط دولت فدرال استفاده کنید.""اما ، اگر [وام از برنامه محافظت از چک دریافت کرده اید] برخی از این موارد را نمی توانید بگیرید ، بنابراین تجزیه و تحلیل را با CPA خود انجام دهید تا ببینید کدام گزینه برای شما بهتر است."

مطالبات قابل پرداخت و پرداخت: شرکت ها باید تمرکز خود را بر روی چرخه تبدیل پول نقد به نقدی افزایش دهند تا از سرمایه در دسترس اطمینان حاصل شود. اطمینان حاصل کنید که DSO شرکت برای کمک به تولید و حفظ پول نقد کم است.

استفان می گوید: "وقت بیشتری را صرف تماس با مطالبات خود می کنید.""بخش مجموعه اتحادیه اعتباری 2 میلیارد دلاری به من گزارش داد. مدیر مجموعه کارکنان خود را مربی می کرد تا همیشه به وام گیرندگان احترام بگذارند. تعریف عملی وی برای این امر این بود که وام گیرنده اگر در یک سوپر مارکت به یکدیگر فرار کند ، با جمع کننده مکالمه مدنی خواهد داشت. "

استفان توصیه می کند از مشتریان بخواهید که چه موقع پرداخت خود را انجام دهند.

وی گفت: "همه مکالمات آینده فقط آنها را به سخنان خود نگه دارند."

به عنوان یک رهبر در شرکتی که مدیریت مطالبات و پرداخت های حساب مشتری را بر عهده دارد ، Polakoff دوباره تأکید می کند که بین جمع آوری پول بدهکار و حفظ روابط مصرف کننده ، تعادل بین جمع آوری پول بدهکار است. زمان های فعلی به همان اندازه دلسوزی برای شرکای تجاری می خواهد که از نظر مالی امکان پذیر باشد.

Polakoff می گوید: "این واقعاً هم برای تأمین کنندگان و هم برای مشتریان مشتری ، با داشتن این مکالمات و ایجاد درک ، در حال دستیابی است.""من فکر می کنم همه وضعیتی را که همه ما در آن قرار داریم درک می کنند و همه در تلاش هستیم تا بفهمیم چگونه آن را متعادل کنیم ، جایی که هنوز هم برای هر دو طرف کار می کند. و این کار ساده ای نیست ، اما داشتن آن ارتباط و شفافیت مداوم کمک می کند. "

مدیریت موجودی: وقتی صحبت از نقدینگی می شود ، مدیریت موجودی یک فرآیند چند وجهی است. اول ، شرکت ها باید پارامترهای سهام ایمنی را به روز کنند (در برگه جدید باز می شود) و اطمینان حاصل می کنند که سهام کافی برای بافر در برابر اختلال در زنجیره تأمین بالقوه وجود دارد. با این حال ، از دیدگاه جریان نقدی ، کاهش تقاضا نیاز به تنظیم موجودی فعلی و ورودی را نشان می دهد.

موجودی یک دارایی است - اما یک مایع نیست. با این وجود ، بسیاری از سازمان ها می توانند اقدامات لازم را برای تبدیل آن انجام دهند ، حتی اگر تقاضا کاهش یابد. مشاغلی که به عنوان تأمین کنندگان عمل می کنند ممکن است بخواهند گزینه سهام محموله را کشف کنند ، که موجودی را در اختیار خرده فروشان قرار می دهد اما تا زمان فروش یا مصرف کالاها ، آنها را شارژ نمی کند. در حالی که این جریان نقدی فوری یا تضمینی را فراهم نمی کند ، این مدل می تواند خرده فروشان تردد و مردد را به محصولات موجودی تحریک کند که در غیر این صورت ممکن است فقط نشسته و متحمل شود.

در مورد موجودی منسوخ یا آهسته ، ممکن است برای کمک به نقدینگی گزینه های دیگری را دنبال کند. اینها می تواند شامل موارد زیر باشد:

• تخفیف: مشاغل می توانند با ارائه تخفیف های جذاب ، فروش را تحریک کرده و موجودی را به پول نقد تبدیل کنند.
• بسته بندی: آیا تا به حال از Fukubukuro شنیده اید (در برگه جدید باز می شود)؟رسم سال نو ژاپن با فروشگاه های بخش که مایل به خلاص شدن از سهام قدیمی بودند ، آغاز شد. بنابراین ، فروشگاه ها شروع به فروش کیسه های رمز و راز پر از کالاهای تصادفی با تخفیف قابل توجهی کردند. اکنون ، این یک سنت سالانه و شوق سراسر کشور شده است. این ممکن است یک نمونه شدید باشد ، اما فواید شناخته شده بسته بندی را نشان می دهد. این تاکتیک خرده فروشی قدیمی می تواند درآمد را افزایش دهد ، ارزش سفارش متوسط را افزایش داده و سهام آهسته حرکت را تغییر دهد-تبدیل کارآمد موجودی به پول نقد.
• حراج ها: یک حراج آنلاین (در برگه جدید باز می شود) می تواند گزینه خوبی باشد ، به خصوص اکنون ، وقتی مردم وقت زیادی را در مقابل صفحه ها می گذرانند. استفاده از حراج ها می تواند باعث افزایش رقابت ، دامنه ، شفافیت و دستیابی به شرکت هایی شود که به دنبال کسب درآمد از منابع خود هستند.
• کمکهای مالی: سهام مرده یا قابل خراب کردن هنوز هم ممکن است برای یک موسسه خیریه ارزش داشته باشد. به عنوان مثال ، هنگامی که Vail Resorts برای این فصل بسته شد ، بیش از 50،000 پوند غذای اضافی را به بانکهای غذایی محلی ، مدارس و سایر سازمان های جامعه غیرانتفاعی اهدا کرد (در برگه جدید باز می شود). این مزایا Trifold است: شما با حمایت از جامعه حسن نیت ایجاد می کنید ، از هزینه های حمل موجودی خودداری می کنید و واجد شرایط دریافت مالیات هستید. حتی بهتر: قانون CARES محدودیت (باز شدن در برگه جدید) را در مورد کسر کمک های موجودی خاص مواد غذایی از 15 ٪ به 25 ٪ از درآمد کل تجارت مالیات دهندگان افزایش می دهد.

وقتی صحبت از موجودی هنوز هم عملیاتی می شود ، شرکت ها باید اقدامات لازم را برای ساده سازی هزینه ها انجام دهند و یک فرایند موجودی کارآمد ایجاد کنند که از تلاش های نقدینگی پشتیبانی کند. بهبود در دیدگاه موجودی زنجیره تأمین پایان ، برنامه ریزی تقاضا ، سیاست های ایمنی ، برنامه ریزی و برنامه ریزی تولید ، فشرده سازی زمان سرب ، واحد در دسترس شبکه در دسترس و واحد نگهدارنده سهام (SKU) منطقی ترین اقدامات استطبق گفته Deloitte (در برگه جدید باز می شود) برای تأمین پس انداز پایدار.

نظارت و معیارها

در بحران ها ، پیگیری معیارهایی که مهم هستند یک روند بسیار دانه ای و فشرده تر است. تجزیه و تحلیل ها و پیش بینی ها باید در روزها و نه هفته ها یا ماه ها اندازه گیری شوند.

در حالی که CFO ها باید تمرکز بی بدیل را روی پول نقد و نه P& L حفظ کنند ، KPI های مهم دیگری نیز وجود دارد که ممکن است اکنون فقط با چند ماه قبل متفاوت باشد. بسیاری از شرکت ها می دانند که چرخه تبدیل نقدی (CCC) ، روزهای فروش برجسته (DSO) ، روزهای قابل پرداخت قابل پرداخت (DPO) و موجودی روزهای برجسته (DIO) به معیارهای اصلی آنها برای ردیابی تبدیل شده اند.

به همین دلایل ، ممکن است تعیین یک تیم متمرکز برای نظارت بر معیارهای نقدی کوتاه مدت باشد. تصمیمات انتشار نقدی باید توسط CFO یا خزانه دار کاملاً کنترل شود. برخی از شرکت ها حتی ممکن است یک قدم دورتر بروند و "کمیته نقدی" را برای رسیدگی به گزارش و پیش بینی روزانه تعیین کنند. این کارگروه با دقت معیارهای کلیدی نقدی را در سراسر توابع کنترل می کند تا اطمینان حاصل شود که موقعیت و پیش بینی های نقدی تعیین شده دقیق باقی مانده است.

مگان اوبراین ویرایشگر تجارت و دارایی Brainyard است و آخرین روندهای استراتژی CFO را پوشش می دهد. او به طور گسترده در مورد موضوعات اجرایی به عنوان خالق محتوای سابق برای برنامه های C Deloitte نوشت. به مگان اینجا برسید

برای کسب اطلاعات بیشتر از Brainyard و دوستان ما در Grow Wire (در برگه جدید باز می شود) و وبلاگ NetSuite (در برگه جدید باز می شود) ، به راهنمای منابع Now Now مراجعه کنید.