اغلب سؤالاتی در مورد cryptocurrency پرسیده می شود

سؤالات متداول مالیات cryptocurrency

سؤالات متداول مالیات cryptocurrency

سؤالات متداول مالیاتی Cryptocurrency: اجرای مالیات Cryptocurrency به اولویت اصلی انطباق برای IRS تبدیل شده است. در حالی که قوانین مالیاتی همچنان در حال تحول هستند ، چند سال گذشته ثابت کرده است که خدمات درآمد داخلی به دنبال تهاجمی به دنبال اجرای اجرای است. در سال 2019 ، IRS حکم درآمدی (RR 2019-24) در مورد درمان رمزنگاری صادر کرد. با وجود حکم درآمدی ، بسیاری از سؤالات در مورد چگونگی برخورد با درآمد رمزنگاری و گزارش دهی بی پاسخ مانده اند - به ویژه اگر این امر شامل رمزنگاری بین المللی و بین المللی باشد. علاوه بر این ، اظهارنامه مالیاتی 2020 1040 در صفحه اول اظهارنامه مالیاتی یک سؤال مستقیم در مورد ارز مجازی (با نام مستعار رمزنگاری یا بیت کوین) دارد. این باید نشانه روشنی از چگونگی تبدیل cryptocurrency به اولویت اصلی اجرای دولت برای دولت ایالات متحده ارائه دهد.

چند واقعیت دیگر که باید در نظر داشته باشید:

• در سال 2018 ، دادگاه ها نسخه ای از احضاریه ها را که برای به دست آوردن اطلاعات مشتری به Coinbase ارسال شده بود ، تصویب کردند.
• ایالات متحده به عضویت J5 تبدیل شد که در آن یکی از اولویت های اصلی اجرای انطباق بین المللی مالیات رمزنگاری است.
• IRS مجدداً نامه 6173 و 6174 را به مالیات دهندگان صادر می کند تا بتواند انطباق cryptocurrency را بیشتر کند (این نامه های نرم محسوب می شوند و در حالی که آنها یک اطلاعیه مستقیم از حسابرسی نیستند-در صورت برطرف شدن موضوع می توانند منجر به پیگیری بیشتر شوند)بشر

بیایید نگاهی به اصول مالیات های cryptocurrency با راهنمای متداول مالیات بر رمزنگاری خود بیندازیم.

سؤالات متداول مالیات cryptocurrency: 25 سوال و پاسخ

یکی از بزرگترین مسائل مربوط به cryptocurrency ، بیت کوین و غیره تعیین نحوه برخورد با آن برای اهداف مالیات و گزارش های ایالات متحده است.

بیایید از طریق 25 مورد از متداول ترین سؤال در مورد ارز مجازی کار کنیم (توجه داشته باشید که قوانین هنوز در حال تحول هستند و شما همیشه باید حتماً به روزرسانی های اخیر را بررسی کنید):

1. آیا با رمزنگاری به عنوان ارز یا دارایی رفتار می شود؟

این احتمالاً متداول ترین سؤالات متداول مالیات رمزنگاری است. cryptocurrency برای اهداف مالیاتی ایالات متحده دارایی محسوب می شود و نه ارز. بنابراین ، مالیات مبادلات cryptocurrency متفاوت از آن است که ارز باشد.

2. درمان مالیاتی اموال در مقابل ارز؟

در اینجا یک نمونه ساده از تفاوت بین ملک در مقابل ارز برای درمان مالیاتی آورده شده است:

اگر پیتر با 100 دلار به فروشگاه برود و چیزی را با قیمت 95 دلار خریداری کند ، معامله نسبتاً ساده است. پیتر 100 دلار به منشی می دهد و محصول و همچنین 5 دلار را دریافت می کند. این محصول 95 دلار ارزش دارد و این مبنای تعدیل شده (با نام مستعار هزینه اصلی) برای محصول خواهد بود.

در عوض ، اگر پیتر دارای رمزنگاری به ارزش 10،000 دلار باشد که برای یک رمزنگاری جدید به ارزش 10،500 دلار مبادله می کند ، پیتر 500 دلار سود دارد. به عبارت دیگر ، پیتر دارایی را مبادله کرد که به ارزش 10،000 دلار بود و دارایی دیگری به ارزش 10،500 دلار دریافت کرد. این دارایی جدید در دست پیتر 10،500 دلار ارزش دارد. با فرض اینکه این یک معامله با اسلحه بوده است ، قانون عمومی این است که پیتر 500 دلار سود داشته باشد که وی نیاز به گزارش در مورد اظهارنامه مالیاتی خود برای سال جاری دارد. وقتی پیتر به فروش یا انتقال دارایی جدید می رود ، 10،500 دلار ارزش دارد.

همانطور که می توانید تصور کنید ، هنگامی که شخصی در یک سال صدها ، هزاران یا حتی میلیون ها مبادله رمزنگاری داشته باشد - پیامدهای مالیاتی می تواند دلهره آور باشد.

3. سوال رمزنگاری در مورد 1040 جدید چیست؟

همانطور که در ابتدای این مقاله اشاره کردیم ، پیش نویس نسخه 1040 جدید در مورد مالکیت ، فروش ، مبادله و غیره از ارز مجازی سؤال خاصی دارد. پیش نویس سوال رمزنگاری 1040 این است: "در هر زمان در سال 2020 ، آیا شما به هر ارز مجازی علاقه مالی دریافت کرده اید ، می فروشید ، ارسال می کنید ، یا در غیر این صورت علاقه مالی کسب می کنید؟"

4- آیا Crypto در اظهارنامه مالیاتی گزارش شده است؟

آره. اگر رمزنگاری شما فروخته شده یا رد و بدل شده است ، به طور کلی در برنامه D ضمن اینکه فرم 8949 را برای شناسایی هر معامله درج می کند ، گزارش می شود.

اگر در عوض رمزنگاری برای اهداف اشتغال دریافت شود ، پس از آن به عنوان درآمد گزارش می شود.

به عبارت دیگر ، رمزنگاری براساس دسته درآمد ارائه شده توسط معامله رمزنگاری گزارش شده است.

5- آیا من هر معاملات یا مبادله رمزنگاری را گزارش می کنم؟

آره. از نظر فنی هر معامله مربوط به cryptocurrency (مگر اینکه فقط خریداری شود و فروخته نشده باشد یا در غیر این صورت مبادله نشده باشد) در مورد اظهارنامه مالیاتی گزارش می شود.

به عنوان مثال ، اگر ملیسا cryptocurrency را با قیمت 25000 دلار خریداری کرد اما آن رمزنگاری را به فروش نمی رساند یا مبادله نمی کند - خرید صرف رمزنگاری به خودی خود یک معامله قابل گزارش نیست.

6. چگونه می توانم هر معامله را گزارش کنم؟

هر معامله در فرم 8949 گزارش شده است ، که فرمی است که همراه با برنامه D.

7. اگر من رمزنگاری را برای رمزنگاری مبادله کنم؟

هنگامی که شخصی برای رمزنگاری مختلف cryptocurrency را مبادله می کند ، این مبادله دارایی بین دو طرف است و از سال 2017/2018 (و احتمالاً قبل از آن) در برنامه D. گزارش می شود ، 1031 قوانین اعمال نمی شود.

8- اگر من برای املاک دیگر xchange crypto کنم ، چه می شود؟

هنوز گزارش قابل گزارش است. هنگامی که شخص برای سایر املاک رمزنگاری را مبادله می کند ، این ممکن است منجر به افزایش سرمایه یا ضرر شود که در برنامه D نیز گزارش شده است.

9. اگر من برای خدمات رمزنگاری کنم چه می کنم؟

هنگامی که شخصی برای خدمات cryptocurrency دریافت می کند ، گزارش می شود - اما معمولاً در برنامه D گزارش نمی شود. در عوض ، به عنوان درآمد منظم رزرو می شود.

به عنوان مثال ، کارفرمای دنیس برای کارهایی که انجام داده است ، دنیس را در cryptocurrency می پردازد. دنیس گزارش می دهد که cryptocurrency به عنوان درآمد و کلیه اشتغال لازم و مالیات های مرتبط را پرداخت می کند.

به همین ترتیب ، ارزش یا مبنای تعدیل شده رمزنگاری در دست دنیس ، ارزشی است که وی به عنوان درآمد گزارش کرده است.

بنابراین ، اگر به دنیس 100،000 دلار در Cryptocurrency برای کارهایی که انجام داده بود پرداخت شود و سال آینده ، او این رمزنگاری را با قیمت 110،000 دلار به فروش می رساند - او 10،000 دلار سود خواهد داشت.

10. در مورد سرمایه گذاری های cryptocurrency چیست؟

سرمایه گذاری های cryptocurrency می توانند بسیار پیچیده شوند.

چشم انداز پایه این است: اگر رمزنگاری شما در یک صندوق یا سرمایه گذاری دیگر قرار دارد و درآمد ایجاد می کند - ممکن است مشمول مالیات شود.

به طور کلی ، درآمد سرمایه گذاری به دست آمده برای افراد ایالات متحده در هنگام جمع آوری مشمول مالیات می شود ، اما بسته به اینکه آیا مالیات دهندگان این فرصت را دارند که سود سهام سرمایه گذاری مجدد را انتخاب کنند ، استثنائاتی وجود دارد.

11- اگر رمزنگاری درآمد ایجاد کند چه می شود؟

اگر cryptocurrency در یک حساب یا مبادله دیگری باشد که هر نوع درآمد را ایجاد می کند ، ممکن است درآمد مشمول مالیات شود.

12. در مورد قطره ها چیست؟

قطره ها به طور کلی مشمول مالیات می شوند و معمولاً مبنای صفر دارند زیرا "به حساب" منتقل شده و خریداری نشده یا رد و بدل نمی شوند.

13. در مورد یک چنگال سخت چیست؟

چنگال سخت شبیه به تقسیم سهام است. مگر در مواردی که قطره های همراه با چنگال وجود داشته باشد ، یک چنگال سخت به خودی خود یک رویداد مشمول مالیات نیست.

نتیجه اصلی یک چنگال سخت این است که blockchain منفرد به دو زنجیره بلوک تبدیل می شود.

14. در مورد یک چنگال نرم چیست؟

مشابه چنگال سخت ، چنگال نرم به طور کلی مشمول مالیات نمی شود. با یک چنگال نرم ، نسخه قدیمی blockchain با یک نسخه یا اصلاح جدید به روز می شود - اما منجر به دو زنجیره بلوک نمی شود.

15. در مورد معدن برای crytpocurrency چیست؟

معدنکاری مفهوم تحقیق در مورد معاملات و به روزرسانی سوابق عمومی است - با امید به دریافت رمزنگاری در نتیجه کار سخت انجام شده - مشابه معدن برای طلا.

این ممکن است به عنوان یک سرگرمی شروع شود اما اگر درآمد شروع به تولید کند ، به طور کلی در زمان فروخته شدن یا رد و بدل مالیات می شود.

16. نامه 6173 چیست؟

نامه 6173 نامه ای IRS است که شامل رمزنگاری است. من اساساً می گویم که IRS اطلاعاتی دارد که مالیات دهندگان ممکن است الزامات پرونده سازی و گزارش های مالیاتی ایالات متحده را برآورده نکرده باشند.

این امر به مالیات دهندگان نیاز دارد تا به موقع به IRS پاسخ دهد. اما ، در حالی که این نامه ممکن است ترسناک باشد ، مهم است که به یاد داشته باشید که این یک حسابرسی واقعی به خودی خود نیست.

17. نامه 6174 چیست؟

نامه IRS 6174 کمی متفاوت است. این همچنین شامل رمزنگاری است ، اما نشان نمی دهد که مالیات دهندگان مرتکب اشتباه شده اند. در عوض ، این یک یادآوری برای مالیات دهندگان است که ممکن است آنها سازگار نباشند و باید معاملات ارز مجازی خود را مرور کنند.

18- نامه 6174-A چیست؟

نامه IRS 6174-A شبیه به نامه 6174 است ، با این تفاوت اصلی که صریحاً در پایان نامه بیان می کند که گیرنده نیازی به پاسخ به نامه ندارد.

19. احضار سکه ای که من در مورد آنها می شنوم چیست؟

Coinbase یکی از بزرگترین مبادلات بین المللی رمزنگاری است.

چند سال به عقب ، IRS به دنبال صدور احضار علیه Coinbase بود.coinbase با احضاریه ها جنگید اما در پایان با احترام و اطلاعات برای بیش از 13،000 دارندگان حساب به سرویس درآمد داخلی ارائه شد.

20. در مورد ممیزی های مالیاتی رمزنگاری چیست؟

ممیزی های مالیاتی cryptocurrency رو به افزایش است. در سالهای اخیر ، IRS اجرای مالیات رمزنگاری را در اولویت اصلی قرار داده است ، بنابراین مالیات دهندگان با رمزنگاری باید مطابقت داشته باشند. به این ترتیب اگر حسابرسی شود ، می توانند مالیات و مجازات هایی را که در غیر این صورت برای عدم رعایت قبلی لازم است ، کاهش یا از بین ببرند.

21. آیا باید رمزنگاری خارجی را در برنامه B گزارش دهم؟

وقتی صحبت از cryptocurrency بین المللی می شود ، IRS راهنمایی روشنی را در مورد آنچه مالیات دهندگان باید گزارش دهند ارائه نداده است.

به طور کلی ، اگر شخصی حسابهای خارجی داشته باشد که رمزنگاری را در آن حساب ها نگه می دارد ، مالیات دهندگان ممکن است در نظر داشته باشند که آنها مالکیت یا اختیارات امضاء را نسبت به یک حساب خارجی در مورد سوال 7 ، برنامه B دارند (این متفاوت از گزارش سود یا سود سهام حاصل از تولید شده است. سرمایه گذاری های cryptocurrency).

22. آیا من نیاز به گزارش رمزنگاری در FBAR (فرم Fincen 114) دارم؟

FBAR یک فرم بحث برانگیز است که برای گزارش حساب های بانکی و مالی خارجی استفاده می شود و مجازات سنگینی برای عدم رعایت دارنده حساب دارد.

در حالی که این فرم در واقع یک فرم fincen است و یک فرم مالیاتی IRS نیست - توسط IRS اجرا می شود.

اینکه آیا رمزنگاری باید در مورد FBAR گزارش شود یا خیر ، به تعداد بیشماری از عوامل مختلف بستگی دارد. ما خلاصه رمزنگاری FBAR کاملاً متفاوت را داریم که می توانید برای ارزیابی رمزنگاری خارج از کشور خود به آن مراجعه کنید و تعیین کنید که آیا گزارش قابل استفاده است یا خیر.

23- آیا باید Crypto را در فرم FATCA 8938 گزارش دهم؟

cryptocurrency خارجی همچنین ممکن است مطابق با FATCA (قانون انطباق مالیات حساب خارجی) در فرم IRS 8938 گزارش شود. فرم 8938 به مالیات دهندگان نیاز دارد تا دارایی های مالی مشخص شده خارجی را به IRS گزارش دهد.

اگر cryptocurrency در یک موسسه مالی خارجی حفظ شود ، این احتمال وجود دارد که ممکن است در فرم 8938 فاش شود.

24. آیا باید رمزنگاری را در فرم 8621 (مسائل PFIC) گزارش دهم؟

اگر رمزنگاری خارجی شما در یک شرکت سرمایه گذاری منفعل خارجی ، مانند یک شرکت هلدینگ ، صندوق یا سایر امنیت بسته بندی شده برگزار شود ، ممکن است یک PFIC در نظر گرفته شود.

فرم 8621 برای گزارش pfic استفاده می شود و یک شکل بسیار پیچیده است. ما منابع PFIC اضافی برای کمک به شما در درک اینکه آیا cryptocurrency شما ممکن است pfic در نظر گرفته شود ، داریم.

25. اگر رمزنگاری گزارش نشده داشته باشم ، چه می شود. آیا عفو IRS وجود دارد؟

خدمات درآمد داخلی به طور قابل توجهی اجرای Cryptocurrency را افزایش داده است. اگر برای گزارش سال قبل در مورد مالیات بر Cryptocurrency داخلی یا خارج از کشور ما از انطباق خارج نشده اید ، ممکن است بتوانید با یکی از برنامه های عفو مالیاتی در خارج از کشور تأیید کنید.

به تازگی در سال 2019 ، IRS اظهار داشت که یک برنامه عفو مالیاتی دریایی جداگانه برای cryptocurrency وجود نخواهد داشت ، اما ممکن است در آینده تغییر کند.

ما امیدواریم که این سؤالات متداول به برخی از سوالات اصلی رمزنگاری شما پاسخ دهد.

در مورد موسسه حقوقی مالیاتی ما

Golding & Golding منحصراً در IRS در خارج از کشور و افشای داوطلبانه داخلی و عفو مالیاتی تخصص دارد.